本報(bào)訊 廣東省財(cái)政廳近年來高度重視內(nèi)部控制監(jiān)督管理工作，堅(jiān)持將廉政風(fēng)險(xiǎn)防控與優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、防范資金風(fēng)險(xiǎn)、改進(jìn)完善財(cái)政內(nèi)部管理、提高財(cái)政工作透明度相結(jié)合，進(jìn)一步完善內(nèi)部循環(huán)監(jiān)督體系，健全各項(xiàng)內(nèi)控管理制度，著力構(gòu)建全方位、多層次的財(cái)政部門內(nèi)控體制機(jī)制。

　　完善內(nèi)部循環(huán)監(jiān)督體系，強(qiáng)化財(cái)政管理內(nèi)部制衡。建立完善業(yè)務(wù)處室的自我監(jiān)督即管理監(jiān)督、處室之間的監(jiān)督即關(guān)聯(lián)監(jiān)督和監(jiān)督處室的專職監(jiān)督等三個(gè)層次的內(nèi)部循環(huán)監(jiān)督工作系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金運(yùn)行全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)督。一是加強(qiáng)自我監(jiān)督。在財(cái)政資金分配、審核、撥付、使用、核算以及決算等各個(gè)環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)處室加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金事前審核、事中把關(guān)和事后跟蹤的管理監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金運(yùn)行全過程的監(jiān)督。二是做好關(guān)聯(lián)監(jiān)督。預(yù)算處和國(guó)庫(kù)處作為關(guān)聯(lián)監(jiān)督主體，通過改進(jìn)預(yù)算編制方法、嚴(yán)控銀行賬戶和資金撥付管理，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制和執(zhí)行的監(jiān)督。三是加強(qiáng)財(cái)政資金的監(jiān)督與評(píng)價(jià)。監(jiān)督檢查局和績(jī)效評(píng)價(jià)處作為監(jiān)督主體，通過日常監(jiān)督和定期的專項(xiàng)檢查、重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)等方式，對(duì)關(guān)聯(lián)監(jiān)督處室實(shí)施再監(jiān)督，同時(shí)通過外部專項(xiàng)檢查，檢測(cè)預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性與準(zhǔn)確性。

　　建立健全財(cái)政資金稽核系統(tǒng)，防范財(cái)政資金內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用信息化手段強(qiáng)化財(cái)政資金的內(nèi)部控制管理，建設(shè)財(cái)政資金稽核系統(tǒng)，全面推開實(shí)行財(cái)政資金稽核工作。一是建立多層次財(cái)政資金安全防護(hù)體系。通過處內(nèi)稽核、處室間稽核、監(jiān)督檢查局稽核三個(gè)層次，自動(dòng)稽核、人工稽核兩種方式，建立省級(jí)財(cái)政預(yù)算計(jì)劃和資金支付安全防護(hù)體系。二是建立各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相互制衡的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相對(duì)獨(dú)立、無(wú)縫對(duì)接，上一環(huán)節(jié)對(duì)下一環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)稽核，同一處室經(jīng)辦人與稽核崗之間、不同處室之間互為稽核主體和稽核對(duì)象，不同業(yè)務(wù)的稽核工作相互交叉，環(huán)環(huán)相扣，形成閉合環(huán)形、相互制衡的格局。三是建立責(zé)任追究和糾錯(cuò)機(jī)制。按照“誰(shuí)差錯(cuò)、誰(shuí)糾正”的原則，明確稽核主體和稽核對(duì)象的責(zé)任。

　　完善省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金內(nèi)控管理制度，規(guī)范約束權(quán)力運(yùn)行。制定印發(fā)《廣東省財(cái)政廳省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金內(nèi)部控制管理暫行規(guī)定》，從管理范圍、職責(zé)分工、管理要求、內(nèi)部監(jiān)督、責(zé)任回溯等方面對(duì)省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金內(nèi)部控制管理進(jìn)行全面規(guī)范。一是實(shí)行分工負(fù)責(zé)制。建立由廳長(zhǎng)負(fù)總責(zé)、分管廳領(lǐng)導(dǎo)負(fù)管理責(zé)任、處室主要負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任、工作人員依據(jù)崗位職責(zé)承擔(dān)相應(yīng)具體責(zé)任，一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的專項(xiàng)資金內(nèi)控管理責(zé)任機(jī)制。二是建立和完善權(quán)力約束制度。進(jìn)一步明確省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金的設(shè)立、審核等環(huán)節(jié)的內(nèi)部管理要求。三是實(shí)行管理責(zé)任追溯倒查機(jī)制。完善財(cái)政專項(xiàng)資金內(nèi)部檔案管理，如實(shí)記錄審核審批等核心環(huán)節(jié)信息，實(shí)現(xiàn)管理全過程可查詢、可追溯。并抓緊建立完善財(cái)政專項(xiàng)資金實(shí)時(shí)在線監(jiān)督系統(tǒng)。四是落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及離任審計(jì)制度。依法依規(guī)開展內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，及時(shí)排查財(cái)政專項(xiàng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

　　據(jù)悉，下一步，廣東省財(cái)政廳將按照財(cái)政部有關(guān)財(cái)政監(jiān)督向內(nèi)控轉(zhuǎn)型的要求，結(jié)合本省實(shí)際情況，圍繞財(cái)政中心工作，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督改革，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政監(jiān)督由外控為主轉(zhuǎn)向內(nèi)控為主，由事后監(jiān)督檢查為主轉(zhuǎn)向事前、事中監(jiān)督為主。同時(shí)，針對(duì)市縣財(cái)政部門內(nèi)控建設(shè)快慢不均、進(jìn)度不一的情況，加強(qiáng)調(diào)查研究，適時(shí)出臺(tái)指導(dǎo)市縣財(cái)政內(nèi)部控制工作的意見，推動(dòng)地方財(cái)政部門全面開展內(nèi)控制度建設(shè)及管理。