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2025年01月25日 星期六

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遼寧財(cái)政廳內(nèi)控制度正式實(shí)施

　　本報(bào)訊 近日，《遼寧省財(cái)政廳財(cái)政管理內(nèi)部控制基本制度（試行）》正式實(shí)施。其對(duì)預(yù)算編制控制、預(yù)算執(zhí)行控制、政府采購(gòu)控制、資產(chǎn)管理控制、非稅收入控制和債務(wù)管理控制6項(xiàng)內(nèi)容予以規(guī)范，充分涵蓋了省財(cái)政廳業(yè)務(wù)管理的各個(gè)方面。

　　基本制度包括6章70條，明確了內(nèi)部控制的內(nèi)涵、適用范圍、主要目標(biāo)、原則和制度體系。

　　內(nèi)部控制組織體系包括內(nèi)部控制委員會(huì)、內(nèi)部控制辦公室和廳內(nèi)各單位三個(gè)層級(jí)；內(nèi)部控制委員會(huì)下設(shè)辦公室，設(shè)在監(jiān)督檢查局，主任由監(jiān)督檢查局局長(zhǎng)擔(dān)任；廳內(nèi)各單位設(shè)置內(nèi)控管理崗和內(nèi)控管理聯(lián)絡(luò)員。

　　內(nèi)部控制的核心是建立制衡機(jī)制，分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約，強(qiáng)調(diào)流程再造和信息化手段的應(yīng)用；內(nèi)部控制采用不相容崗位（職責(zé)）分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制和信息系統(tǒng)管理控制等5種方法。

　　基本制度強(qiáng)調(diào)，廳內(nèi)各單位要組織開展本單位內(nèi)部控制日常檢查，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的各種內(nèi)部控制失效情況或內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)提出解決措施或建議并向內(nèi)控辦報(bào)告；內(nèi)控辦組織開展定期檢查和不定期檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。

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