內蒙古的財力在全國不是拔尖兒的，但在財政管理方面，內蒙古自治區(qū)財政廳卻始終孜孜以求。

　　今年3月，內蒙古自治區(qū)財政廳全面啟動了內部控制機制建設，力求通過規(guī)范管理、編籠限權，使每一分財政收入花出更大的效益。

　　內蒙古自治區(qū)財政廳廳長張華表示，依法理財是依法治國在財政工作中的具體表現(xiàn)，建立和實施內部控制則是一段時間內實現(xiàn)依法理財?shù)囊豁椇诵膬热荨?/p>

　　機制建設是基礎

　　目前，內蒙古財政廳正在加緊制定財政工作系列風險防控辦法，并將于近期出臺。它們分別是內部控制基本制度以及法律風險防控辦法、政策制定風險防控辦法、預算編制風險防控辦法、預算執(zhí)行風險防控辦法、機關運轉及公共關系風險防控辦法、信息系統(tǒng)管理風險防控辦法、崗位利益沖突風險防控辦法。

　　據(jù)了解，內蒙古財政廳在啟動內部控制建設工作前，專門召開了廳務會議，專題研究部署內部控制建設事宜。其中，完善的內部控制體系和良好的組織管理架構設計被認為是實施內部控制的有力保障。

　　內蒙古財政廳通過查找、梳理、評估財政業(yè)務及管理中的各類風險，制定、完善并有效實施了這一系列的制度、流程、程序和方法，真正做到了對財政工作風險的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正。

　　這些風險防控辦法的出臺，是內蒙古財政部門借鑒企業(yè)內部控制管理理念，將企業(yè)內部控制管理制度的精華與財政管理相結合的有益嘗試。

　　張華說，通過以上制度的實施，可建立起有效履行財政職能，貫徹落實自治區(qū)黨委、政府決策部署的財政政策決策機制；建立各項財政政策與規(guī)章制度符合國家法律規(guī)定并得到有效貫徹執(zhí)行的財政工作運行機制；建立嚴格遵守廉潔從政規(guī)定，防范舞弊和預防腐敗，提高財政資金安全性、規(guī)范性、有效性的財政人員與財政資金雙安全的財政安全保障機制。

　　實現(xiàn)權責明確與有效制衡

　　張華表示，實施內部控制的核心是體現(xiàn)權責一致、有效制衡原則，在業(yè)務工作中落實分事行權、分崗設權、分級授權的改革要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互協(xié)調又相互制約。

　　為了實現(xiàn)這一目標，內蒙古財政廳制定了詳細的措施：一是定崗定責。建立權界清晰、分工合理、權責一致、協(xié)調配合、運轉高效的內設機構和職責體系。二是流程控制。理順和細化管理流程，將各項業(yè)務中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)。三是細化風險。堅持問題導向，重點防控法律風險、政策制定風險、預算編制等風險。四是控制節(jié)點。對照業(yè)務風險，結合業(yè)務流程，找出關鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位（職責）分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等五種方式進行有效防控。五是加強監(jiān)督和問責。

　　自上而下齊心建內控

　　內控建設是一項系統(tǒng)工程，需要財政部門自上到下、多個部門共同努力。

　　為了加強內部控制工作組織領導，進一步明確職責分工，內蒙古財政廳成立了內部控制委員會。該委員會由廳長張華任主任，副廳長鄭宜平、韓樹清任副主任，有關處室負責人任成員。

　　內部控制委員會主要負責確立內部控制政策及內控機制，審定重大風險和重要業(yè)務流程的管理制度，部署內部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各處室建立和完善內部控制制度、程序和管理措施，同時負責審議風險事件定級和責任追究建議，提出加強和改進的措施。

　　內部控制委員會下設辦公室，承擔其日常工作。內控委辦公室設在廳監(jiān)督檢查局，由廳監(jiān)督檢查局常務副局長兼任內控委辦公室主任，廳辦公室、人事處、監(jiān)督檢查局檢查一處負責人擔任副主任。內控辦主要負責統(tǒng)籌協(xié)調有關事項，組織開展定期檢查和不定期檢查，對發(fā)現(xiàn)的內控薄弱環(huán)節(jié)，要及時查找原因、堵塞漏洞，對未能有效履職的要進行追究問責。

　　不僅如此，內蒙古財政廳要求各個處室設置了內控管理崗和內控管理聯(lián)絡員，并要求各處室的內控管理崗必須由一位處級領導擔任，內控管理聯(lián)絡員由各相關處室選派。同時，在內部控制機制建設過程中，內蒙古財政廳還將適時開展對各盟市財政部門內控工作的指導和人員培訓。

　　張華表示，廳監(jiān)督檢查局會將各處室內部控制制度執(zhí)行情況作為內審的重點，結合日常監(jiān)督與對外檢查發(fā)現(xiàn)的問題，對各處室內部控制中存在問題及苗頭提出整改建議，以做到事前預防、事中可控、事后問責。