個人稅收優(yōu)惠型健康保險(簡稱“個人稅優(yōu)健康保險”)的操作細(xì)則雖然還在完善中。但保監(jiān)會近日向各健康險公司下達(dá)了一份《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(簡稱《辦法》)，征詢業(yè)內(nèi)意見。《辦法》提出，保險公司應(yīng)對所有投保人公平對待，不得因投保人“既往病史”拒保，并保證續(xù)保。

　　此前的5月6日，國務(wù)院總理李克強(qiáng)主持召開政府常務(wù)會議，研究確定開展個人所得稅優(yōu)惠政策試點，鼓勵購買適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險。

　　5月12日，財政部、國家稅務(wù)總局和保監(jiān)會三部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開展商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》，明確個人購買商業(yè)健康險可享受每年最高2400元的抵稅上限(即每月最高200元)；同時敲定北京、上海、天津、重慶四個直轄市進(jìn)行全市試點。

　　保監(jiān)會本次征求意見的《辦法》，是從保險公司經(jīng)營層面發(fā)布的管理細(xì)則。對于投保人來說，至少可以在其中找到12項福利。而對于產(chǎn)品開發(fā)的保險公司來說，經(jīng)營壓力不小。

　　按照保監(jiān)會的說法，“個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品設(shè)計要遵循保障為主、合理定價、微利經(jīng)營的原則?！笨墒牵】惦U本身就不是什么賺錢的品種，目前，健康險公司很難真正實現(xiàn)盈利，全國五家專業(yè)健康險公司中，人保健康仍面臨數(shù)億元虧損，其他四者也都在虧損線上下徘徊。

　　目前，個人稅優(yōu)健康保險還在意見征求過程中，相關(guān)征求意見稿沒有明確具體實施時間，先來看看征求意見稿中投保人可能的福利吧。

　　1可以“帶病投?！?

　　對以往健康險最大突破是，《辦法》規(guī)定，保險公司不得因為投保人有“既往病史”拒保。

　　所謂“既往病史”，是說保險公司都要求被保險人有告知義務(wù)，保險公司根據(jù)病史情況明確保險責(zé)任。

　　按照《規(guī)定》，一旦標(biāo)注了“個人稅優(yōu)健康保險”字樣，保險公司就不能因為“既往病史”拒保。

　　市場人士分析稱，這就是說，被保險人可以“帶病投?！?，這將極大增加保險公司的經(jīng)營風(fēng)險，但相對減少了投保人可能因為害怕拒保而不告知的道德風(fēng)險。

　　2要保證續(xù)保

　　健康險的保證續(xù)保條款很重要。

　　《辦法》明確，個人稅優(yōu)健康保險要保證續(xù)保，這對于投保人權(quán)益是一種保障，但對于保險公司而言，經(jīng)營風(fēng)險再次增加。

　　3首次帶病投保，保額會大幅降低

　　《辦法》規(guī)定，對首次帶病投保的，可以通過降低賠付額度等方式控制經(jīng)營風(fēng)險，當(dāng)年支付的最高賠付額度不得超過當(dāng)年保險金額的五分之一。

　　換言之，如果投保人第一次投保時已經(jīng)明確告知患有疾病，而不是在保險期間發(fā)生疾病，保險公司可以有一定的經(jīng)營自主權(quán)，將賠付金額降低。

　　這也算是福利，允許投保就是福利，雖然保額受限打折了，總比沒有的好。

　　4產(chǎn)品采取萬能險方式

　　根據(jù)《辦法》，供納稅人個人購買的個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)采取萬能險方式。

　　萬能險是一種靈活的壽險，所繳保費(fèi)分成兩部分，一部分用于保險保障，另一部分用于投資賬戶，保障和投資額度的設(shè)置主動權(quán)在投保人，可根據(jù)不同需求進(jìn)行調(diào)節(jié)；賬戶資金由保險公司代為投資理財，投資利益上不封頂、下設(shè)最低保障利率。

　　相類似，你的個人稅優(yōu)健康險中也會有兩個賬戶。

　　5中端醫(yī)療保險簡單賠付率不得

　　低于80%

　　《辦法》規(guī)定，個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品包含“中端醫(yī)療+個人賬戶積累”兩部分責(zé)任。個人賬戶積累可用于退休時購買商業(yè)健康保險(如長期護(hù)理保險等)支出。中端醫(yī)療保險要與基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療保險相銜接，主要補(bǔ)償在職納稅人群的中端醫(yī)療費(fèi)用保障。

　　《辦法》明確，中端醫(yī)療保險就醫(yī)醫(yī)院僅限公立醫(yī)院普通病房。

　　中端醫(yī)療保險保費(fèi)比例的20%應(yīng)作為健康管理支出，健康管理費(fèi)用支出視同理賠支出，中端醫(yī)療保險簡單賠付率(指賠款支出占保險費(fèi)收入的百分比，不計入保險公司經(jīng)營成本)不得低于80%。中端醫(yī)療保險簡單賠付率低于80%的，差額部分平均返還到所有被保險人的個人賬戶。

　　6終身累計賠償限額為100萬元

　　根據(jù)《辦法》，中端醫(yī)療保險的保險金額不得低于25萬元人民幣，終身累計賠償限額為100萬元人民幣；

　　被保險人符合規(guī)定的醫(yī)療費(fèi)用自付比例不得高于10%；

　　被保險人自投保以來連續(xù)5個保單周年沒發(fā)生大額理賠，可將其終身累計賠償限額提高到150萬元人民幣。

　　還好，還好，100萬是一個不低的額度，對于土豪當(dāng)然不算，但這是稅收優(yōu)惠產(chǎn)品，對于普惠人群，足矣。

　　7中端醫(yī)療保險設(shè)年度免賠額

　　根據(jù)《辦法》，中端醫(yī)療保險設(shè)置有年度免賠額。16-40周歲的被保險人為3000元，41-50周歲的被保險人為5000元，51-65周歲的被保險人為10000元。

　　這不能算是好消息，但是，對于重大疾病來說，免賠額最高不超過1萬，對于多數(shù)人來說，1萬應(yīng)該是個人支付能力范圍的部分。

　　8醫(yī)療補(bǔ)償不受基本醫(yī)保目錄限制

　　根據(jù)《辦法》，中端醫(yī)療保險的醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償范圍不受基本醫(yī)保目錄限制，但應(yīng)盡量采用國產(chǎn)的藥品、醫(yī)療器誡和高值耗材。

　　這是一個實實在在的福利，目前，不少海外進(jìn)口藥價格很高，但療效不錯，這些藥品不在基本醫(yī)保范圍內(nèi)。

　　另外，一些復(fù)雜疾病的貴重藥品，也在醫(yī)保用藥目錄之外，不受基本醫(yī)保限制，為重疾病人的治療提供了極大方便。

　　不過，《辦法》明確規(guī)定了，中端醫(yī)療保險在保險責(zé)任設(shè)計上應(yīng)引導(dǎo)被保險人采用合理的藥品、醫(yī)療器械和高值耗材臨床應(yīng)用，保險公司應(yīng)加大對醫(yī)療服務(wù)和報銷的監(jiān)督審核力度。

　　9設(shè)統(tǒng)一的商業(yè)健康保險信息平臺

　　為方便管理，中國保監(jiān)會組織開發(fā)全行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康保險信息平臺，并與保險公司的系統(tǒng)實現(xiàn)對接，接受稅務(wù)部門的查詢、稽核，同時方便個人查詢自身的保單狀況。

　　辦法規(guī)定，該產(chǎn)品類型的保單具有社會保障性質(zhì)，不具備質(zhì)押貸款的功能，所以公司不能向投保人提供保單貸款服務(wù)。

　　10保單可免費(fèi)轉(zhuǎn)移到另一家公司

　　為方便用戶對商品選擇產(chǎn)品，辦法規(guī)定被保險人可以在醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險保障責(zé)任期間終結(jié)后，將保單免費(fèi)轉(zhuǎn)移到另一家保險公司，同時保險公司不得強(qiáng)制或變相要求參保人變換保險公司。

　　投保人退保的，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)交稅收優(yōu)惠額度，保險公司是補(bǔ)交稅款的代扣代繳義務(wù)人。

　　而退保后又重新投保的，保險公司可以對其進(jìn)行核保。

　　11扣除限額為2400元/年(200元/

　　月)

　　根據(jù)《辦法》，允許投保人在購買個人稅優(yōu)健康保險當(dāng)年(月)計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年(200元/月)。

　　企事業(yè)單位統(tǒng)一組織并為員工購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，應(yīng)分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。

　　之前國務(wù)院和三部委的文件都有提到，《辦法》保持了規(guī)則統(tǒng)一。它很重要，但是不算新鮮。

　　12產(chǎn)品需標(biāo)注“個人稅優(yōu)健康保

　　險”字樣

　　按照《辦法》，保險公司開發(fā)的個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)標(biāo)注“個人稅優(yōu)健康保險”字樣，經(jīng)中國保監(jiān)會審批后，由財政部、國家稅務(wù)總局和中國保監(jiān)會向社會發(fā)布。

　　這之前也公布過了。產(chǎn)品與保險公司開發(fā)的其他健康險種類有著區(qū)分。因此，個人購買時注意哦，要知道，并不是所有健康險都稅前列支。