本報(bào)記者 董禹含 劉宇鑫

　　除了每月從工資中扣除的職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，您是否會(huì)為自己或家人再購買一份商業(yè)健康保險(xiǎn)？日前，備受關(guān)注的商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策終于落地。國務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定試點(diǎn)對(duì)購買商業(yè)健康保險(xiǎn)給予個(gè)人所得稅優(yōu)惠，對(duì)個(gè)人購買這類保險(xiǎn)的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。業(yè)內(nèi)人士預(yù)測(cè)，未來一段時(shí)期，商業(yè)健康保險(xiǎn)仍將是保險(xiǎn)業(yè)中活力最強(qiáng)、增速最快的板塊，到2020年我國商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)有望達(dá)到7000億元至10000億元，成為與財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)并列的三大業(yè)務(wù)板塊之一。

　　一年可少交百元左右個(gè)稅

　　這一利好政策將給居民帶來什么樣的實(shí)惠？

　　根據(jù)專業(yè)人士解讀，年均2400元的限額予以稅前扣除，平均到每月就是200元，這相當(dāng)于給購買商業(yè)健康保險(xiǎn)的居民提高了同樣額度個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)。

　　市統(tǒng)計(jì)局年初發(fā)布的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，2014年，北京市城鎮(zhèn)居民人均可支配收入43910元，同比增長8.9%，核算月平均收入約為3659元，如果沒有購買商業(yè)健康保險(xiǎn)，他應(yīng)納個(gè)人所得稅為：(3659-3500)×3%=4.77(元)，而在其購買了年均保費(fèi)不低于2400元的商業(yè)健康保險(xiǎn)后，此人實(shí)際執(zhí)行的個(gè)人所得稅起征點(diǎn)將提高至3700元，符合免征條件。

　　如果某人的月工資收入為5000元，他應(yīng)納個(gè)人所得稅為：(5000-3500)×3%=45(元)，而在購買商業(yè)健康保險(xiǎn)后，他應(yīng)納個(gè)人所得稅為：(5000-3700)×3%=39(元)。如此算下來，每年可少繳納個(gè)稅72元。考慮到北京很多白領(lǐng)階層稅前收入都在8000元以上，購買商業(yè)健康險(xiǎn)后每年可少繳納的個(gè)稅應(yīng)在百元左右。

　　看起來居民能獲得的真金白銀不多，但這項(xiàng)個(gè)稅優(yōu)惠卻傳遞出扶持商業(yè)健康險(xiǎn)的積極信號(hào)。

　　“絕大部分家庭看病還是依賴于基本醫(yī)療保險(xiǎn)，公眾缺乏商業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)，個(gè)稅扶持助推健康險(xiǎn)普及的作用不可忽視?！币晃槐ｋU(xiǎn)從業(yè)人員表示。此前，我國僅對(duì)企業(yè)購買補(bǔ)充養(yǎng)老和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)在工資總額5%以內(nèi)稅前列支，個(gè)人購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠一直是空白。

　　商業(yè)健康險(xiǎn)不是奢侈品

　　“100多元拿去繳稅，不如添點(diǎn)去買健康險(xiǎn)?！币恢豹q豫著要不要買健康險(xiǎn)的朱女士頗為動(dòng)心，覺得個(gè)稅優(yōu)惠不用白不用。

　　對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院教授王國軍也向記者表示，工薪階層是個(gè)稅繳納的主體，占總納稅額的絕大部分，商業(yè)健康險(xiǎn)很適合這部分人群。從國外的經(jīng)驗(yàn)來看，稅優(yōu)政策對(duì)于促進(jìn)商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展、完善醫(yī)療保障體系發(fā)揮了重要作用。與歐美國家比，我國目前的優(yōu)惠幅度雖不算大，但因?yàn)槭莿偲鸩剑?400元的抵扣限額還是比較合適的。

　　記者查看了市面上幾款商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品。比如，保額為20萬的“平安癌癥醫(yī)療保險(xiǎn)”，一年保費(fèi)僅為210元；陽光保險(xiǎn)的“健康隨e保重大疾病保險(xiǎn)”保額高達(dá)75萬元，年保費(fèi)為2580元。雖然賠付概率不高，但一旦遭遇重大疾病，健康險(xiǎn)減輕家庭醫(yī)療負(fù)擔(dān)的功效將非常顯著。

　　市民李先生的母親已在重癥監(jiān)護(hù)室躺了40多天，每天花銷如流水一般，已經(jīng)花費(fèi)了近20萬元的費(fèi)用。李先生母親所在工作單位每年的醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷上限為30萬元。眼看著報(bào)銷額度即將用光，接下來的醫(yī)療費(fèi)得完全自費(fèi)，雖然收入不算低，全家人還是感覺壓力太大。

　　“商業(yè)健康保險(xiǎn)不是奢侈品，是一個(gè)必需品，人都會(huì)面臨著生老病死的問題，解決疾病費(fèi)用問題就是一個(gè)必需問題?！北１O(jiān)會(huì)副主席黃洪曾對(duì)外表示，至于財(cái)務(wù)安排多少合適，要依據(jù)個(gè)人收入狀況而定，沒有統(tǒng)一模式，保障越高保費(fèi)越貴，收入高保障水平就可以高一些。

　　數(shù)據(jù)顯示，2014年，我國商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入為1587億元，同比增長41%，但其在我國保險(xiǎn)總保費(fèi)中占比僅為8%，遠(yuǎn)低于美國40%的水平，健康險(xiǎn)的人均保費(fèi)僅為116元，也遠(yuǎn)低于美國的16800元。

　　消費(fèi)者期盼獨(dú)立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人

　　平時(shí)偶爾接到保險(xiǎn)推銷的電話，懶得細(xì)聽就立馬掛斷，在銀行里看到保險(xiǎn)推銷繞道走。政策利好下，要真想買一份適合自己的商業(yè)健康保險(xiǎn)，還真不太容易。市場(chǎng)上百余家保險(xiǎn)公司產(chǎn)品令人眼花繚亂，從何選起呢？有著多年國外生活經(jīng)驗(yàn)的海歸肖先生呼吁，希望能有大批類似于房產(chǎn)中介的獨(dú)立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人出現(xiàn)，為消費(fèi)者購買健康險(xiǎn)等各種保險(xiǎn)提供專業(yè)化服務(wù)。

　　記者了解到，其實(shí)，我國也有從投保人利益出發(fā)、為消費(fèi)者“量體裁衣”推薦保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，目前約有430多家保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司，但99%的都是只服務(wù)于企業(yè)客戶，針對(duì)個(gè)人客戶的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司可謂鳳毛麟角。

　　買保險(xiǎn)找經(jīng)紀(jì)公司會(huì)不會(huì)很貴？專注于個(gè)人壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司明亞經(jīng)紀(jì)公司相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，消費(fèi)者前去咨詢是不收費(fèi)的，之后通過購買保險(xiǎn)產(chǎn)品成為明亞的客戶，會(huì)贈(zèng)送部分服務(wù)；如果沒有購買產(chǎn)品，仍想要明亞幫助處理保險(xiǎn)事宜，支付一定服務(wù)費(fèi)即可，基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)為一年360元。

　　除了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，越來越多的消費(fèi)者選擇在網(wǎng)上甚至手機(jī)上購買保險(xiǎn)，平安、陽光、太平等保險(xiǎn)公司都開通了網(wǎng)上商城，通過報(bào)價(jià)、填寫信息、支付等幾個(gè)步驟就可以完成保險(xiǎn)購買。不過，這些網(wǎng)上銷售的險(xiǎn)種比較適合于保險(xiǎn)條款相對(duì)簡(jiǎn)單的意外險(xiǎn)，不太適合條款復(fù)雜的商業(yè)健康險(xiǎn)。

　　王國軍表示，短期來看，我國的保險(xiǎn)銷售還將以保險(xiǎn)公司為主導(dǎo)，獨(dú)立保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)還需要較長時(shí)間的培育。面對(duì)素質(zhì)參差不齊的保險(xiǎn)代理人，他建議，消費(fèi)者自身一定要多掌握一些保險(xiǎn)的基本知識(shí)，才能更從容地購買保險(xiǎn)。

　　新聞內(nèi)存

　　發(fā)達(dá)國家稅收

　　扶持健康保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)

　　美國：購買商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)的免賠額和2700美元兩者取較大值的金額可以稅前列支；自由職業(yè)者購買健康保險(xiǎn)則100%免稅。美國商業(yè)健康保險(xiǎn)在上世紀(jì)70至80年代，滲透率比較低，直到90年代實(shí)施了購買商業(yè)健康保險(xiǎn)抵扣個(gè)稅的政策才開始飛快發(fā)展。

　　澳大利亞：在個(gè)人所得稅中可以抵扣30%的商業(yè)健康保險(xiǎn)費(fèi)用。

　　西班牙：對(duì)商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)不予征稅。雇主為雇員提供的商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)在一定的限額內(nèi)（每年每個(gè)雇員360.6歐元，如果包括配偶和撫養(yǎng)者，則數(shù)字為1202.2歐元）不被認(rèn)為是雇員所得，因此個(gè)人所得稅中這部分費(fèi)用不被列入課稅收入。