2015年11月，財政部、國家稅務(wù)總局、保監(jiān)會先后聯(lián)合發(fā)布《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《關(guān)于實施商業(yè)健康保險個人所得稅試點通知》，決定從今年1月1日起在全國31個城市試點，我省寶雞市成為其中之一。隨著3月4日單號為032993988000001的保單在人保健康陜西分公司成功出單，受益人潘女士隨之成為“陜西稅優(yōu)健康保險第一人”。

　　2月14日，保監(jiān)會公布了首批具備經(jīng)營個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)的公司名單，中國人民健康保險股份有限公司、陽光人壽保險股份有限公司、泰康養(yǎng)老保險股份有限公司名列其中。記者昨日從人保健康陜西分公司獲悉，備受關(guān)注的“陜西稅優(yōu)健康保險第一單”已正式落地，受益人潘女士隨之成為“陜西稅優(yōu)健康保險第一人”。

　　亮相

　　10位首批投保人大多是80后

　　寶雞的潘女士和她供職的企業(yè)，從去年起就開始非常關(guān)注個人稅收優(yōu)惠型健康保險，今年2月份，中國保監(jiān)會公布了首批具備經(jīng)營稅優(yōu)健康保險業(yè)務(wù)的公司名單，潘女士所在的這家企業(yè)便第一時間與中國人民健康保險股份有限公司取得聯(lián)系，并拍板一共為10位員工投保了稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，總金額1萬余元。

　　潘女士對記者表示，在詳細(xì)研判稅優(yōu)保險的相關(guān)細(xì)則后，公司決定先為收入較高的員工購買，“這10名員工大多是八零后，收入基本都達(dá)到或接近了個稅起征點。將要繳納的稅金變成對自己起到保障的保險產(chǎn)品，這的確是很合算的。”

　　解讀

　　普惠性補償基本醫(yī)療保險短板

　　個人稅收優(yōu)惠型商業(yè)健康險，是對公費醫(yī)療或基本醫(yī)療保險的政策銜接和補充，主要用于補償被保險人經(jīng)公費醫(yī)療或基本醫(yī)療保險、大額醫(yī)療保險及商業(yè)型補充醫(yī)療保險補償后剩余的自負(fù)醫(yī)療費用。

　　比如，某位投保人參加基本醫(yī)療保險，因病住院實際花費醫(yī)療費用人民幣5萬元，基本醫(yī)療保險甲類3萬元可全部報銷，基本醫(yī)療保險乙類1萬8千元自付比例10%，基本醫(yī)療保險丙類2000元為全部自負(fù)。那么，該投保人需自付醫(yī)療費用共3800元。但如果購買個人稅優(yōu)型健康保險，則該投保人自負(fù)醫(yī)療費用可能僅僅需要幾百元，其余由保險公司賠付。

　　算賬

　　稅優(yōu)抵扣功能拉低個稅繳納額

　　“兼具稅收減免和保障功能的個人稅優(yōu)健康保險，帶有政策性與普惠性特征。”人保健康陜西分公司副總經(jīng)理吳立維，以該公司此次推出的“個人稅收優(yōu)惠型健康保險（萬能型）A、B兩款保險產(chǎn)品為例，介紹了個人稅優(yōu)保險能為消費者帶來的優(yōu)惠。

　　首先是享受稅收優(yōu)惠。購買符合規(guī)定的稅收優(yōu)惠性健康保險產(chǎn)品，每年可享受2400元的稅前列支。換而言之，就是可以將個稅起征點由3500元提升到3700元。以每月稅后工資8375元的張先生為例，他如果購買年繳2400元的稅優(yōu)健康險，在享受保險保障的同時，每月所繳個稅將從525元下降為485元，每年可省下480元。

　　突破

　　可帶病投保保險公司不得拒保

　　此次稅優(yōu)健康險的最大突破，則當(dāng)屬“帶病投?！边@一項。

　　通常情況下，個人購買商業(yè)健康險都需明確告知險企自己是否有“既往病史”，保險公司則依此明確保險責(zé)任減少索賠的風(fēng)險。但稅優(yōu)健康保險細(xì)則則明確指出，保險公司在稅優(yōu)健康險銷售中，不得因被保險人既往病史原因拒絕受理或者出售保單，并保證自由續(xù)保。

　　需要注意的是，帶病投保者需繳滿一年個稅。此外在保額設(shè)定上，健康投保者與帶病投保者也有不同。比如，單個保單年度醫(yī)療費用責(zé)任的保額上，首次投保為健康者，首年保額為20萬元，終身保額為80萬元；而帶病投保者首年保額為4萬元，終身保額為15萬元。慢性病治療費用保險責(zé)任上，健康者保額為3000元，帶病投保者為1000元。

　　亮點

　　保險責(zé)任全方位不設(shè)理賠起付線

　　從保障責(zé)任和保障力度看，稅優(yōu)健康險同樣亮點頻現(xiàn)：保險責(zé)任全方位覆蓋，不僅涵蓋住院及住院前后門急診保險責(zé)任，還包含了腫瘤放化療、血液透析等特定門診和慢性病門診；理賠時沒有起付線，報銷比例高；保障期間久，可保證續(xù)保至法定退休年齡；保障人群廣，16周歲以上、未滿法定退休年齡、適用健康保險稅收優(yōu)惠政策的納稅人盡在其中；保障力度大，基本醫(yī)療保險支付范圍內(nèi)個人自付費用100%報銷，基本醫(yī)療保險支付范圍外費用80%報銷，有效解決了被保險人患病后的后顧之憂。文/圖 記者 劉寧

　　2015年5月6日的國務(wù)院常務(wù)會議決定開展個人所得稅優(yōu)惠政策試點，鼓勵購買適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險。對個人購買這類保險的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。

　　年均2400元，平均到每月是200元，這相當(dāng)于購買稅優(yōu)型健康險的個人每月個稅免征額從3500元提升到了3700元。再簡單點理解，買了這類產(chǎn)品，就可以少繳稅，相當(dāng)于以較低的價格為自己又購買了一份醫(yī)療保險。 綜合