記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)尚未有正式的符合稅優(yōu)條件的產(chǎn)品上市

　　廣州日?qǐng)?bào)訊 （記者周慧、何穎思）“之前聽說出臺(tái)了商業(yè)健康險(xiǎn)稅收優(yōu)惠的政策，一直想著去買個(gè)健康險(xiǎn)，不知道現(xiàn)在能去哪里買可以享受稅收優(yōu)惠？”近來不少消費(fèi)者向記者咨詢重疾險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)的購買情況，記者了解到，按商業(yè)健康險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)要求，今年起，包括廣州在內(nèi)的31個(gè)城市就已啟動(dòng)試點(diǎn)工作，當(dāng)前一些保險(xiǎn)公司也正為即將面市的稅優(yōu)型健康險(xiǎn)做預(yù)熱。

　　不過，記者發(fā)現(xiàn)目前保險(xiǎn)公司對(duì)于稅優(yōu)型健康險(xiǎn)產(chǎn)品正處于開發(fā)、報(bào)備階段，尚未有正式的符合稅優(yōu)條件的產(chǎn)品上市。記者從相關(guān)險(xiǎn)企獲悉，目前險(xiǎn)企設(shè)計(jì)的符合條件的健康險(xiǎn)產(chǎn)品多是針對(duì)相關(guān)的企業(yè)客戶，以團(tuán)險(xiǎn)模式進(jìn)行承保，極少有專門的符合個(gè)人消費(fèi)者的健康險(xiǎn)產(chǎn)品。

　　有“稅優(yōu)識(shí)別碼”才能免個(gè)稅

　　廣州市作為商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)城市，自2016年1月1日起，對(duì)個(gè)人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，可按照每年2400元（每月200元）的限額標(biāo)準(zhǔn)享受個(gè)人所得稅稅前扣除優(yōu)惠。

　　廣州市地稅局表示，保險(xiǎn)公司銷售商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，會(huì)在保單上注明“稅優(yōu)識(shí)別碼”。稅優(yōu)識(shí)別碼由商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)按照“一人一單一碼”的原則對(duì)投保人進(jìn)行校驗(yàn)后，下發(fā)給保險(xiǎn)公司，并在保單上打印數(shù)字識(shí)別碼。

　　廣州市地稅有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，只要健康險(xiǎn)產(chǎn)品有“稅優(yōu)識(shí)別碼”，就能稅前扣除。不過按照目前調(diào)研的情況，還沒有了解到有符合個(gè)稅優(yōu)惠條件的健康險(xiǎn)產(chǎn)品落地。這意味著，要享受健康險(xiǎn)免個(gè)稅的優(yōu)惠還要再等等。

　　稅優(yōu)型健康險(xiǎn)采用萬能險(xiǎn)模式

　　根據(jù)《關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知》（下稱“《通知》”）規(guī)定，披露了ABC三份不同的示范條款，險(xiǎn)企需參照示范條款開發(fā)個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)，并上報(bào)保監(jiān)會(huì)審批。

　　據(jù)悉，ABC條款分別適用于有社保（住院及門診+特定門診+慢病門診）；有社保、對(duì)大額醫(yī)療費(fèi)用保障有需求人群（住院及門診+特定門診）；無社保人群（住院及門診+特定門診+慢病門診）。從中可以發(fā)現(xiàn)，本次推行稅收優(yōu)惠的健康險(xiǎn)，實(shí)際上保障的是醫(yī)療保障（與重疾險(xiǎn)、護(hù)理險(xiǎn)等同屬于健康險(xiǎn)范疇），主要報(bào)銷住院和門診兩塊。

　　個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品主要采取萬能險(xiǎn)方式，在保障方面，稅優(yōu)型健康險(xiǎn)提供住院醫(yī)療費(fèi)、住院前后門診醫(yī)療費(fèi)、6種特定疾病門診（惡性腫瘤放射治療、血液透析等）、3種慢性病（糖尿病、高血壓、冠心?。╅T診費(fèi)報(bào)銷。醫(yī)療保險(xiǎn)的年保險(xiǎn)金額不得低于20萬元，累計(jì)保障額度不少于80萬元，且每年醫(yī)療保險(xiǎn)簡單賠付率不得低于80%。如果低于80%，差額部分返還到被保險(xiǎn)人個(gè)人賬戶中。

　　慧擇保險(xiǎn)網(wǎng)旅意險(xiǎn)運(yùn)營中心的產(chǎn)品設(shè)計(jì)師曹文瑾表示，之前市場(chǎng)上的健康險(xiǎn)產(chǎn)品多是基于大數(shù)法則設(shè)計(jì)的，而稅優(yōu)型健康險(xiǎn)則是在可以“帶病投?！钡幕A(chǔ)上有針對(duì)性地根據(jù)三種不同類型的人群進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，所以同以往的費(fèi)率設(shè)計(jì)會(huì)有明顯差異。

　　據(jù)了解，現(xiàn)在險(xiǎn)企的產(chǎn)品多是針對(duì)企業(yè)用戶，直接由人事部門在做員工福利計(jì)劃中就可以涵蓋健康險(xiǎn)保障，這樣就可以直接在單位代扣代繳個(gè)稅的時(shí)候進(jìn)行稅優(yōu)，消費(fèi)者也能簡單方便地享受符合政策的稅收優(yōu)惠。

　　尚未有新產(chǎn)品正式發(fā)行

　　記者在采訪中了解到，部分保險(xiǎn)公司總部已經(jīng)將新的健康險(xiǎn)產(chǎn)品上報(bào)到保監(jiān)會(huì)，但是尚未有正式的產(chǎn)品落地出臺(tái)。據(jù)介紹，包括平安人壽、中國人壽、陽光人壽、太平洋人壽等在內(nèi)的7家險(xiǎn)企，已通過稅優(yōu)型健康險(xiǎn)信息平臺(tái)系統(tǒng)驗(yàn)收，成為有資質(zhì)提供稅優(yōu)型健康險(xiǎn)解決方案和產(chǎn)品的險(xiǎn)企，而且這些險(xiǎn)企也正按流程進(jìn)行申報(bào)并等待保監(jiān)會(huì)批復(fù)。

　　什么是“稅優(yōu)型健康險(xiǎn)”

　　顧名思義，即對(duì)個(gè)人購買這類保險(xiǎn)的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以個(gè)稅前扣除?？梢院唵卫斫鉃?，每月個(gè)人所得稅起征點(diǎn)提高200元。目前個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)為3500元，如果個(gè)人購買商業(yè)健康險(xiǎn)保費(fèi)達(dá)到2400元，那個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)則調(diào)高為3700元。

　　誰能買“稅優(yōu)型健康險(xiǎn)”

　　示范條款顯示，正常交納個(gè)稅的納稅人均可以購買，保證承保，且保險(xiǎn)公司必須每年續(xù)保，讓客戶擁有長久的保障。

　　“稅優(yōu)型健康險(xiǎn)”保什么

　　稅優(yōu)型健康險(xiǎn)一方面是保障責(zé)任范圍廣：提供住院醫(yī)療費(fèi)、住院前后門診醫(yī)療費(fèi)、6種特定疾病門診（惡性腫瘤放射治療、惡性腫瘤靜脈注射化學(xué)治療、血液透析、腹膜透析、腎移植術(shù)后抗排異治療或肝硬化治療）、3種慢性?。ㄌ悄虿　⒏哐獕?、冠心病）門診費(fèi)報(bào)銷；另一方面是保障內(nèi)容范圍廣：社保范圍內(nèi)的剩余費(fèi)用可100%報(bào)銷，社保范圍外的費(fèi)用80%報(bào)銷。

　　曹文瑾提醒，重疾險(xiǎn)也是屬于健康險(xiǎn)的一種，但在此次稅優(yōu)政策中，只有部分指定的重大疾病保障才符合條件，才能享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。