“之前聽說出臺了商業(yè)健康險稅收優(yōu)惠的政策，一直想著去買個健康險，不知道現(xiàn)在能去哪里買可以享受稅收優(yōu)惠？”近來不少消費者向記者咨詢重疾險、醫(yī)療保險的購買情況，記者了解到，按商業(yè)健康險個人所得稅政策試點要求，今年起，包括廣州在內(nèi)的31個城市就已啟動試點工作，當(dāng)前一些保險公司也正為即將面市的稅優(yōu)型健康險做預(yù)熱。

　　不過，記者發(fā)現(xiàn)目前保險公司對于稅優(yōu)型健康險產(chǎn)品正處于開發(fā)、報備階段，尚未有正式的符合稅優(yōu)條件的產(chǎn)品上市。記者從相關(guān)險企獲悉，目前險企設(shè)計的符合條件的健康險產(chǎn)品多是針對相關(guān)的企業(yè)客戶，以團險模式進行承保，極少有專門的符合個人消費者的健康險產(chǎn)品。

　　有“稅優(yōu)識別碼”才能免個稅

　　廣州市作為商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點城市，自2016年1月1日起，對個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，可按照每年2400元(每月200元)的限額標(biāo)準(zhǔn)享受個人所得稅稅前扣除優(yōu)惠。

　　廣州市地稅局表示，保險公司銷售商業(yè)健康保險產(chǎn)品時，會在保單上注明“稅優(yōu)識別碼”。稅優(yōu)識別碼由商業(yè)健康保險信息平臺按照“一人一單一碼”的原則對投保人進行校驗后，下發(fā)給保險公司，并在保單上打印數(shù)字識別碼。

　　廣州市地稅有關(guān)負責(zé)人表示，只要健康險產(chǎn)品有“稅優(yōu)識別碼”，就能稅前扣除。不過按照目前調(diào)研的情況，還沒有了解到有符合個稅優(yōu)惠條件的健康險產(chǎn)品落地。這意味著，要享受健康險免個稅的優(yōu)惠還要再等等。

　　稅優(yōu)型健康險采用萬能險模式

　　根據(jù)《關(guān)于實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點的通知》(下稱“《通知》”)規(guī)定，披露了ABC三份不同的示范條款，險企需參照示范條款開發(fā)個人稅優(yōu)型健康險，并上報保監(jiān)會審批。

　　據(jù)悉，ABC條款分別適用于有社保(住院及門診+特定門診+慢病門診)；有社保、對大額醫(yī)療費用保障有需求人群(住院及門診+特定門診)；無社保人群(住院及門診+特定門診+慢病門診)。從中可以發(fā)現(xiàn)，本次推行稅收優(yōu)惠的健康險，實際上保障的是醫(yī)療保障(與重疾險、護理險等同屬于健康險范疇)，主要報銷住院和門診兩塊。

　　個人稅優(yōu)健康險產(chǎn)品主要采取萬能險方式，在保障方面，稅優(yōu)型健康險提供住院醫(yī)療費、住院前后門診醫(yī)療費、6種特定疾病門診(惡性腫瘤放射治療、血液透析等)、3種慢性病(糖尿病、高血壓、冠心病)門診費報銷。醫(yī)療保險的年保險金額不得低于20萬元，累計保障額度不少于80萬元，且每年醫(yī)療保險簡單賠付率不得低于80%。如果低于80%，差額部分返還到被保險人個人賬戶中。

　　慧擇保險網(wǎng)旅意險運營中心的產(chǎn)品設(shè)計師曹文瑾表示，之前市場上的健康險產(chǎn)品多是基于大數(shù)法則設(shè)計的，而稅優(yōu)型健康險則是在可以“帶病投?！钡幕A(chǔ)上有針對性地根據(jù)三種不同類型的人群進行產(chǎn)品設(shè)計，所以同以往的費率設(shè)計會有明顯差異。

　　據(jù)了解，現(xiàn)在險企的產(chǎn)品多是針對企業(yè)用戶，直接由人事部門在做員工福利計劃中就可以涵蓋健康險保障，這樣就可以直接在單位代扣代繳個稅的時候進行稅優(yōu)，消費者也能簡單方便地享受符合政策的稅收優(yōu)惠。

　　尚未有新產(chǎn)品正式發(fā)行

　　記者在采訪中了解到，部分保險公司總部已經(jīng)將新的健康險產(chǎn)品上報到保監(jiān)會，但是尚未有正式的產(chǎn)品落地出臺。據(jù)介紹，包括平安人壽、中國人壽、陽光人壽、太平洋人壽等在內(nèi)的7家險企，已通過稅優(yōu)型健康險信息平臺系統(tǒng)驗收，成為有資質(zhì)提供稅優(yōu)型健康險解決方案和產(chǎn)品的險企，而且這些險企也正按流程進行申報并等待保監(jiān)會批復(fù)。

　　什么是“稅優(yōu)型健康險”

　　顧名思義，即對個人購買這類保險的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以個稅前扣除?？梢院唵卫斫鉃?，每月個人所得稅起征點提高200元。目前個人所得稅的起征點為3500元，如果個人購買商業(yè)健康險保費達到2400元，那個人所得稅的起征點則調(diào)高為3700元。

　　誰能買“稅優(yōu)型健康險”

　　示范條款顯示，正常交納個稅的納稅人均可以購買，保證承保，且保險公司必須每年續(xù)保，讓客戶擁有長久的保障。

　　“稅優(yōu)型健康險”保什么

　　稅優(yōu)型健康險一方面是保障責(zé)任范圍廣：提供住院醫(yī)療費、住院前后門診醫(yī)療費、6種特定疾病門診(惡性腫瘤放射治療、惡性腫瘤靜脈注射化學(xué)治療、血液透析、腹膜透析、腎移植術(shù)后抗排異治療或肝硬化治療)、3種慢性病(糖尿病、高血壓、冠心病)門診費報銷；另一方面是保障內(nèi)容范圍廣：社保范圍內(nèi)的剩余費用可100%報銷，社保范圍外的費用80%報銷。

　　曹文瑾提醒，重疾險也是屬于健康險的一種，但在此次稅優(yōu)政策中，只有部分指定的重大疾病保障才符合條件，才能享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。