四川相關(guān)實(shí)施意見近日出臺

　　從2016年1月1日起，在北京、上海、天津、重慶4個(gè)直轄市和河北省石家莊等27個(gè)城市，商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)正式啟動。

　　伴隨而來的，則是個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)“開閘”4個(gè)月后，7家保險(xiǎn)公司獲得了首批資質(zhì)。種種跡象都顯示，稅優(yōu)健康保險(xiǎn)已從政策制定階段邁向產(chǎn)品投放階段，而相關(guān)產(chǎn)品或在二月之后面市。

　　這也意味著，在不久之后，試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人購買符合規(guī)定的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品支出將按照2400元/年(200元/月)的限額予以稅前扣除。

　　稅優(yōu)商業(yè)健康險(xiǎn)潛力巨大

　　保險(xiǎn)行業(yè)“國十條”推出以來，后續(xù)一系列利好政策陸續(xù)落地邁開了行業(yè)市場化改革的步伐。其中，健康險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策的推出，則被認(rèn)為直接利好健康險(xiǎn)市場實(shí)現(xiàn)跨越式增長。

　　早在2014年11月，國務(wù)院辦公廳下發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)的若干意見》就提出，到2020年，基本建立市場體系完備、產(chǎn)品形態(tài)豐富、經(jīng)營誠信規(guī)范的現(xiàn)代商業(yè)健康保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)。其中還要求“借鑒國外經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國國情，完善健康保險(xiǎn)有關(guān)稅收政策”。

　　隨后，在2015年5月，國務(wù)院決定開展個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策試點(diǎn)；同年8月，保監(jiān)會再度發(fā)布《個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，對稅優(yōu)型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品相關(guān)功能和保險(xiǎn)公司經(jīng)營稅優(yōu)健康險(xiǎn)的資質(zhì)做出多項(xiàng)要求和規(guī)定；4個(gè)月后，《關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知》出臺，指出商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)將于2016年1月1日起在全國31個(gè)城市正式啟動。

　　根據(jù)規(guī)定，試點(diǎn)地區(qū)個(gè)人購買符合規(guī)定的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品支出按照2400元/年(200元/月)的限額予以稅前扣除。目前個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)為3500元/月，如果一個(gè)人購買商業(yè)健康險(xiǎn)保費(fèi)達(dá)到200元/月，則意味著其個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)實(shí)際將調(diào)高至3700元/月。

　　對此，多位市場人士均認(rèn)為將利好整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的保費(fèi)增長?！鞍凑杖珖磥?000萬個(gè)稅納稅人口測算，該稅優(yōu)政策在全國實(shí)施后有望撬動700億元左右增量保費(fèi)，相當(dāng)于目前健康險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模的30%，健康險(xiǎn)市場向上空間明顯提升?！?a href="http://www.zhonghuixigou.com/stock/quote/sh601555/" target="_blank" title="東吳證券 601555">東吳證券分析師丁文韜預(yù)計(jì)。

　　健康險(xiǎn)稅優(yōu)工作快速推進(jìn)

　　盡管稅優(yōu)商業(yè)健康險(xiǎn)被認(rèn)為潛力巨大，但分析人士依舊不乏擔(dān)憂，其中之一在于稅優(yōu)政策在各地落實(shí)速度不及預(yù)期。不過，從記者了解的情況來看，目前各地對于商業(yè)健康保險(xiǎn)的相關(guān)工作都在加速推進(jìn)。其中，包括四川、山東、河南、山西、重慶、山西、陜西、安徽等多省均已發(fā)布關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)的實(shí)施意見。

　　以四川為例，1月5日，記者從四川保監(jiān)局獲悉，四川省政府于近日出臺《四川省關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)的實(shí)施意見》，對四川加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)提出擴(kuò)寬商業(yè)健康保險(xiǎn)服務(wù)領(lǐng)域、推動完善醫(yī)療保障服務(wù)體系、提升商業(yè)健康保險(xiǎn)的管理和服務(wù)水平、提供政策支持等明確要求，指出要在“落實(shí)國家有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的同時(shí)，保障具有社會公益性的商業(yè)健康保險(xiǎn)用地”。

　　此外，按照以往傳統(tǒng)健康險(xiǎn)的投保模式，投保人并不能實(shí)現(xiàn)在各家公司輪換投保，因此，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)賬戶需要一個(gè)公共平臺來支撐。而隨著個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康險(xiǎn)呼之欲出，支撐這一產(chǎn)品運(yùn)行的平臺已經(jīng)上線。

　　記者了解到，由中國保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司開發(fā)建設(shè)的商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(簡稱健康險(xiǎn)平臺)已于2016年1月1日正式上線。保監(jiān)會1月5日發(fā)布的通知指出，這一健康險(xiǎn)平臺系統(tǒng)功能包括客戶驗(yàn)證、承保、保全、保單轉(zhuǎn)移、續(xù)期、續(xù)保、理賠、賬戶管理、客戶信息查詢和交易核對等接口以及平臺的產(chǎn)品管理功能。

　　下一步，參與開展稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的人身險(xiǎn)公司需要在平臺進(jìn)行對接。在系統(tǒng)對接完成后，備受社會關(guān)注的稅優(yōu)健康險(xiǎn)將正式開展業(yè)務(wù)。

　　產(chǎn)品或在2月后面世

　　萬事具備之下，多家險(xiǎn)企早已摩拳擦掌，積極推進(jìn)相關(guān)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)推廣。

　　就在去年12月29日，中國人民健康保險(xiǎn)公司收到中國保險(xiǎn)信息技術(shù)管理公司復(fù)函，已順利通過商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺系統(tǒng)驗(yàn)收，成為行業(yè)首批有資質(zhì)提供稅優(yōu)健康保險(xiǎn)解決方案的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

　　而據(jù)最新統(tǒng)計(jì)，截至目前已有平安人壽、中國人壽、中國人民健康保險(xiǎn)、陽光人壽、泰康養(yǎng)老、建信人壽和太平洋人壽7家保險(xiǎn)公司通過中國信保對稅優(yōu)健康保險(xiǎn)的系統(tǒng)驗(yàn)收，成為有資質(zhì)提供稅優(yōu)健康險(xiǎn)解決方案的險(xiǎn)企。據(jù)悉，目前這幾家險(xiǎn)企的稅優(yōu)產(chǎn)品資格及具體的健康稅優(yōu)產(chǎn)品均待保監(jiān)會批復(fù)，這意味著市場關(guān)注的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的上市已進(jìn)入倒計(jì)時(shí)。

　　與此同時(shí)，作為業(yè)內(nèi)首家正式發(fā)布健康稅優(yōu)保險(xiǎn)解決方案的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，太平洋保險(xiǎn)以率先為稅優(yōu)健康險(xiǎn)進(jìn)行了“預(yù)熱”。根據(jù)公開信息，該類產(chǎn)品將采取萬能險(xiǎn)方式，包涵醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶累積兩項(xiàng)責(zé)任。另外，作為國家保障體系第一支柱的一部分，允許帶病投保，每年保證續(xù)保?？梢詡€(gè)人直接投保，也可以由企事業(yè)單位統(tǒng)一組織員工購買，計(jì)入職工薪酬，視同個(gè)人購買。根據(jù)政策，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的年保障額度不得低于20萬元，累計(jì)保障額度不少于80萬元，且每年醫(yī)療保險(xiǎn)簡單賠付率不得低于80%。

　　稅優(yōu)商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品投放亦近在眼前。有業(yè)內(nèi)人士透露，從目前的情況來看，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的批復(fù)可能在一月底二月初才會下來，之后相關(guān)產(chǎn)品將會正式面市。而處于“微利”的考慮，稅優(yōu)商業(yè)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)開始推廣時(shí)將主要采用團(tuán)險(xiǎn)方式。

　　稅優(yōu)商業(yè)健康險(xiǎn)

　　1.試點(diǎn)地區(qū)

　　北京、上海、天津、重慶4個(gè)直轄市和河北省石家莊、山西省太原、內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特等27個(gè)城市。

　　2.個(gè)稅優(yōu)惠

　　目前個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)為3500元/月，如果一個(gè)人購買商業(yè)健康險(xiǎn)保費(fèi)達(dá)到200元/月，意味著其個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)實(shí)際將調(diào)高至3700元/月。

　　3.相關(guān)產(chǎn)品

　　7家保險(xiǎn)公司獲得了首批資質(zhì)，但產(chǎn)品處于“微利”，稅優(yōu)商業(yè)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)推廣時(shí)將主要采用團(tuán)險(xiǎn)方式。