向他人提供借款并索要相應(yīng)利息，在民間屢見不鮮?？捎捎诶⒌挠?jì)算方式多種多樣，利率不盡相同，引發(fā)的糾紛也并非少數(shù)。為加以規(guī)范，最高人民法院先后出臺(tái)《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》等多項(xiàng)司法解釋，又于2015年6月23日通過了《關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》。民間借貸中的利息究竟應(yīng)當(dāng)怎樣算呢？

　　沒有約定利息，不能要求支付

　　【案例】 劉先生曾向林女士借款10萬元，并言明一年內(nèi)還清?？蓵r(shí)至2015年9月1日，雖然已經(jīng)逾期半年，劉先生卻未能還款。無奈之下，林女士只好提起訴訟，要求劉先生支付本金及從借款之日起至期滿之日止即一年借期內(nèi)的利息。劉先生雖承認(rèn)自己違約，但卻拒絕承擔(dān)該時(shí)間段內(nèi)的利息。令林女士始料不及的是，法院也以雙方?jīng)]有約定利息為由，判決駁回了她的這項(xiàng)訴訟請(qǐng)求。

　　【分析】 針對(duì)借貸雙方?jīng)]有約定利息或約定不明的情形，相關(guān)規(guī)定指出：借貸雙方?jīng)]有約定利息，出借人主張支付借期內(nèi)利息的，人民法院不予支持；自然人之間借貸對(duì)利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持；除自然人之間借貸的外，借貸雙方對(duì)借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場利率等因素確定利息。

　　約定利息過高，無法得到保護(hù)

　　【案例】 2014年5月，胡先生向肖先生借款時(shí)，曾約定月利率為25‰（折合年利率為30%），期限為一年。到期后，胡先生只支付了借款期內(nèi)的全部利息，肖先生遂在2015年9月提起了訴訟，要求胡先生返還本金并按約定支付逾期后的利息。胡先生雖對(duì)本金沒有異議，但認(rèn)為彼此約定的利率過高，要求予以減少。法院判決：肖先生已付的部分利息不予調(diào)整，未付部分的年利率降至24%。

　　【分析】 最高人民法院對(duì)利率劃出了“兩線三區(qū)”?！皟删€”為：年利率24%以下和年利率在36%以上?！叭齾^(qū)”為：年利率在24%以下的，屬于“司法保護(hù)區(qū)”，法院可以認(rèn)定其有效；年利率在36%以上的，屬于“無效區(qū)”，法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無效；年利率在24%至36%之間的，屬于“自然債務(wù)區(qū)”，借款人有權(quán)拒絕給付，出借人不能獲得勝訴權(quán)和要求法院強(qiáng)制執(zhí)行；如果借款人自愿給付，則給付有效，事后不得要求返還。

　　本金扣除利息，只能據(jù)實(shí)認(rèn)定

　　【案例】 2015年4月，趙女士因?yàn)樯馍霞毙栀Y金周轉(zhuǎn)，向高先生借款20萬元，約定借期為半年，年利率為24%。以此計(jì)算，趙女士在借期內(nèi)應(yīng)付的利息為2萬元，高先生當(dāng)即從本金中扣除了2萬元，即實(shí)際只付給趙女士18萬元，卻讓趙女士出具了20萬元的借條。由于趙女士到期后未能支付本息，高先生提起了訴訟。而法院只是判決肖女士按18萬元支付本息。

　　【分析】 雖然在借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為本金，但預(yù)先在本金中扣除利息的，只能將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金。

　　利息計(jì)算復(fù)利，應(yīng)當(dāng)區(qū)別對(duì)待

　　【案例】 鄧先生向黃先生借款50萬元時(shí)，曾約定年利率為24%。因到期后，鄧先生無法償付本息，黃先生只好要求其在本金50萬元的基礎(chǔ)上，加上12萬元的一年利息，重新出具借條，并約定延期半年，繼續(xù)按年利率24%計(jì)算利息。鑒于再次到期后，鄧先生拒不支付本息，黃先生提起了訴訟。而法院判決：所涉12萬元不得計(jì)算復(fù)利，即利滾利。

　　【分析】 關(guān)于計(jì)算復(fù)利問題，相關(guān)規(guī)定指出：借貸雙方對(duì)前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過年利率24%，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金。超過部分的利息，不能計(jì)入后期借款本金；約定的利率超過年利率24%，當(dāng)事人主張超過部分的利息不能計(jì)入后期借款本金的，人民法院應(yīng)予支持；借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24%計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和。

　　多種情形并存，不得超過限額

　　【案例】 陳先生因?yàn)榧毙钄U(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，向徐女士借款100萬元。徐女士為達(dá)到迫使陳先生如期還款的目的，提出借期一年，年利率為24%，如果陳先生不能如期歸還，則從借款之日起，以年利率20%加付至實(shí)際還款之日止的違約金。陳先生出于自信，答應(yīng)了下來并將之寫入了借條?？捎捎跊Q策失誤，時(shí)至2015年11月，陳先生無法還本還息而成訟。但法院并沒有按照雙方的約定，判決陳先生支付違約金。

　　【分析】 當(dāng)事人在借貸時(shí)，往往會(huì)同時(shí)約定借款人逾期支付本息，必須支付違約金、滯納金、罰款等等。這些約定究竟是否有效呢？相關(guān)司法解釋，已經(jīng)作出了明確答復(fù)：“出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主張，但總計(jì)超過年利率24%的部分，人民法院不予支持?！?/p>