今年年初，遼寧省發(fā)布了《遼寧省財(cái)政國庫管理內(nèi)部控制規(guī)范》，這在全國國庫管理系統(tǒng)內(nèi)尚屬首例。遼寧省財(cái)政廳國庫處（收付中心）相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，進(jìn)行國庫內(nèi)控建設(shè)，信息化的手段是必不可少的，如果沒有信息化建設(shè)為基礎(chǔ)，國庫內(nèi)控管理是難以開展的。借助信息化平臺，將內(nèi)部控制管理的流程搬上網(wǎng)絡(luò)，不僅可以更好地實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制，也可以讓國庫管理更為透明和規(guī)范。

　　據(jù)了解，目前遼寧省財(cái)政廳國庫管理業(yè)務(wù)已全部實(shí)現(xiàn)了信息化管理，使用的信息系統(tǒng)依托財(cái)政應(yīng)用支撐平臺，以國庫集中支付系統(tǒng)和非稅收入收繳系統(tǒng)為主，將包括預(yù)算單位賬戶、國庫集中支付、實(shí)撥和財(cái)政專戶資金撥付、統(tǒng)發(fā)工資、政府采購、公務(wù)卡、非稅收入收繳、總預(yù)算會(huì)計(jì)賬和各類財(cái)政專戶賬、票據(jù)和印章管理等都整合在平臺上，這個(gè)龐大的系統(tǒng)平臺成為了國庫部門開展內(nèi)控管理工作的重要基礎(chǔ)。

　　在這個(gè)系統(tǒng)平臺上，國庫部門的每一個(gè)工作人員都有一個(gè)自己的專屬賬號，用自己的賬號登錄后，只能看到和自己崗位所涉及的業(yè)務(wù)相關(guān)的模塊，每個(gè)人可以在系統(tǒng)上進(jìn)行的操作層級都有著嚴(yán)格的區(qū)分。以基層預(yù)算單位的項(xiàng)目授權(quán)支付為例，首先由單位在系統(tǒng)上申請資金使用計(jì)劃，由主管部門確認(rèn)后發(fā)送至省財(cái)政廳，經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)處室審核后，最終由國庫部門下達(dá)。每一個(gè)操作環(huán)節(jié)都會(huì)在系統(tǒng)中記錄下操作人員、辦理時(shí)間和辦理意見，確保業(yè)務(wù)全流程責(zé)任可追溯。

　　據(jù)遼寧省財(cái)政廳國庫處的工作人員介紹，每一個(gè)人從入職的第一天起，就會(huì)開始接觸國庫信息化系統(tǒng)平臺。因?yàn)?，在日常工作中，這是每天都要用到的工具，如果沒有這些系統(tǒng)工具，工作根本就進(jìn)行不了。

　　事實(shí)上，早在2000年遼寧省財(cái)政廳國庫處成立之初就啟動(dòng)了信息化建設(shè)，并隨著各項(xiàng)國庫改革的推進(jìn)不斷加強(qiáng)信息化建設(shè)，所確立的“要減少國庫管理中的人為因素，能用系統(tǒng)控制的要盡量減少人為干預(yù)，能讓機(jī)器完成的工作要盡量減少人工作業(yè)”的理念，也正與國庫內(nèi)控管理的理念不謀而合。

　　據(jù)了解，在《遼寧省財(cái)政國庫管理內(nèi)部控制規(guī)范》中，遼寧省財(cái)政廳還梳理出了國庫管理中各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程圖，這些流程圖所展現(xiàn)出的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理流程，以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的控制目標(biāo)、存在風(fēng)險(xiǎn)、控制措施等，都與每一項(xiàng)業(yè)務(wù)在系統(tǒng)平臺上的管理是相對應(yīng)的。

　　內(nèi)控與信息化的促進(jìn)是雙向的。信息化是開展國庫內(nèi)控管理的基礎(chǔ)，國庫內(nèi)控管理也對國庫信息化建設(shè)具有促進(jìn)作用。上述負(fù)責(zé)人介紹，實(shí)施內(nèi)控還加速了他們工作效率的提升，內(nèi)控讓業(yè)務(wù)流程執(zhí)行得更流暢、更規(guī)范，同時(shí)，也形成一種倒逼機(jī)制，督促每一個(gè)流程環(huán)節(jié)上的每一位工作人員及時(shí)準(zhǔn)確辦理業(yè)務(wù)，規(guī)范履行自己的職責(zé)。