唐志順 畫

　　一份遲到了3年的處罰，雖然不痛不癢，不過終于亮相了。借道中紡?fù)顿Y(600061)曲線上市的安信證券，近日卻傳出負(fù)面新聞——因*ST銳電(601558)業(yè)績(jī)?cè)旒侔冈獾阶C監(jiān)會(huì)的處罰。證監(jiān)會(huì)依據(jù)相關(guān)條例決定，在3月4日-6月3日期間，暫停安信證券保薦機(jī)構(gòu)資格。此舉將對(duì)安信證券投資銀行業(yè)務(wù)、收入及公司整體經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。

　　安信保薦資格暫停三個(gè)月

　　中紡?fù)顿Y昨日發(fā)布公告稱，3月5日，公司子公司安信證券收到證監(jiān)會(huì)《關(guān)于對(duì)安信證券股份有限公司采取暫停保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月措施的決定》。經(jīng)查，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，在華銳風(fēng)電上市后持續(xù)督導(dǎo)期間，安信證券未勤勉盡責(zé)，持續(xù)督導(dǎo)制度未有效執(zhí)行，提交的與保薦工作相關(guān)的文件存在虛假記載。

　　證監(jiān)會(huì)指出，安信證券的上述行為違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第四條與第三十五條的有關(guān)規(guī)定。按照相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定在2015年3月4日至6月3日期間暫停安信證券保薦機(jī)構(gòu)資格。

　　根據(jù)本次公告，中紡?fù)顿Y與安信證券將對(duì)該事件召開專項(xiàng)會(huì)議，進(jìn)一步完善“投資銀行管理委員會(huì)—風(fēng)險(xiǎn)職能部門—投資銀行系統(tǒng)內(nèi)各部門及安信證券其他相關(guān)部門”三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，嚴(yán)格控制投資銀行業(yè)務(wù)中的承銷風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，并將對(duì)本次事項(xiàng)負(fù)責(zé)部門及人員進(jìn)行問責(zé)。

　　根據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露的信息看，截至2月12日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理首發(fā)企業(yè)627家，其中，已過會(huì)38家，未過會(huì)589家。未過會(huì)企業(yè)中，正常待審企業(yè)112家，中止審查企業(yè)477家。其中處于正常審核狀態(tài)的企業(yè)中，有7家以安信證券作為保薦機(jī)構(gòu)，而在中止審查的多家企業(yè)中，有16家企業(yè)由安信證券保薦。

　　華銳風(fēng)電財(cái)務(wù)造假遭調(diào)查

　　今年1月8日，*ST銳電稱，已收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》，證監(jiān)會(huì)表示對(duì)其虛假信息披露與相關(guān)中介機(jī)構(gòu)違法案已調(diào)查完畢，擬依法對(duì)公司及相關(guān)人員作出行政處罰及證券市場(chǎng)禁入措施。

　　告知書顯示，*ST銳電通過制作虛假吊裝單提前確認(rèn)收入的方式，虛增2011年度利潤(rùn)2.78億元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的37.58%。具體手法為：一是將2012年完成吊裝的項(xiàng)目在2011年確認(rèn)收入，這部分涉及營(yíng)業(yè)收入15.08億元，虛增2011年度利潤(rùn)總額6713.35萬元，占2011年利潤(rùn)總額的9.08%；二是將2012年仍未完成吊裝的項(xiàng)目在2011年確認(rèn)收入，涉及營(yíng)業(yè)收入9.29億元，虛增2011年度利潤(rùn)總額2.11億元，占2011年利潤(rùn)總額的28.50%。公司2011年年報(bào)顯示，公司營(yíng)業(yè)收入104.36億元，營(yíng)業(yè)總成本99.19億元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5.29億元，利潤(rùn)總額7.39億元。

　　2013年5月29日，華銳風(fēng)電公司收到證監(jiān)會(huì)的《立案調(diào)查通知書》。經(jīng)調(diào)查，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為*ST銳電2011年年報(bào)通過提前確認(rèn)的方式虛構(gòu)營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)的事實(shí)明顯違反了《證券法》第六十三條關(guān)于“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的違法行為；且系甫一上市，即進(jìn)行有預(yù)謀、有策劃、系統(tǒng)性、有組織的財(cái)務(wù)舞弊，情節(jié)惡劣，應(yīng)從重處罰。

　　從昨日的市場(chǎng)表現(xiàn)來看，投資者對(duì)上述兩家公司所受處罰并未放在心上，中紡?fù)顿Y低開后便大幅向上，午后漲幅大大領(lǐng)先上證指數(shù)；*ST銳電則逆市上揚(yáng)，近乎漲停。