京華時(shí)報(bào)訊（記者牛穎惠實(shí)習(xí)記者羅夢嬌）商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)稅優(yōu)惠政策正式落地。昨天，保監(jiān)會(huì)發(fā)布《個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，規(guī)定個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)的保額設(shè)定不得低于20萬元，并且可以“帶病投?！?。

　　可實(shí)現(xiàn)“帶病投保”

　　《辦法》規(guī)定，個(gè)人購買稅優(yōu)商業(yè)健康險(xiǎn)的支出，允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除。不過，此次公布的《辦法》未明確扣除限額。

　　本次《辦法》的最大亮點(diǎn)在于，“保險(xiǎn)公司應(yīng)按照長期健康保險(xiǎn)要求經(jīng)營個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)，不得因被保險(xiǎn)人既往病史拒保，并保證續(xù)保?！边@意味著投保人可“帶病投?！?。

　　傳統(tǒng)商業(yè)健康險(xiǎn)是不允許帶病投保的，尤其是患有重大疾病的消費(fèi)者，無論治愈與否，在參與普通健康險(xiǎn)投保時(shí)都會(huì)遭遇保險(xiǎn)公司拒保。另外，因罹患重大疾病已經(jīng)獲得保險(xiǎn)公司賠付的消費(fèi)者，也無法二次投保商業(yè)保健康險(xiǎn)。但在稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品中則無此限制，無論健康與否，均可參與稅優(yōu)健康型保險(xiǎn)產(chǎn)品的投保。不過，《辦法》中同時(shí)規(guī)定，“對首次帶病投保的，可以適當(dāng)降低保險(xiǎn)金額”。

　　保額不低于20萬元

　　根據(jù)此次《辦法》，稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的保額設(shè)置不得低于20萬元，且醫(yī)療保險(xiǎn)簡單賠付率不得低于80%。國家鼓勵(lì)發(fā)展商業(yè)健康險(xiǎn)并給予優(yōu)惠政策，但并不希望保險(xiǎn)公司將其作為一種獲利太多的產(chǎn)品。醫(yī)療保險(xiǎn)賠付率不得低于80%的規(guī)定，就是避免一些保險(xiǎn)公司將成本和利潤定得太高。以此計(jì)算，想要做到收支平衡，保險(xiǎn)公司的成本加利潤就不能高于20%。

　　此次個(gè)稅優(yōu)惠保險(xiǎn)產(chǎn)品對于保險(xiǎn)公司的要求門檻較高。對此，保監(jiān)會(huì)方面表示，多數(shù)保險(xiǎn)公司健康專業(yè)性不夠強(qiáng)，相當(dāng)一部分盯著保額，從一開始提高要求能給未來持續(xù)健康發(fā)展打好基礎(chǔ)，并舉例稱，包括大病險(xiǎn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)等政策性較強(qiáng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，對保險(xiǎn)公司資質(zhì)要求都較高。

　　彌補(bǔ)基本醫(yī)保短板

　　傳統(tǒng)的商業(yè)健康保險(xiǎn)緩解了“看病難、看病貴”問題，減輕了基本醫(yī)保的壓力。但總體上看，作為醫(yī)療保障體系重要組成部分的商業(yè)健康保險(xiǎn)仍是全民醫(yī)保體系中的短板。

　　今年5月6日，國務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，開展個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策試點(diǎn)，鼓勵(lì)購買適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險(xiǎn)。對個(gè)人購買這類保險(xiǎn)的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。

　　5月12日，商業(yè)健康險(xiǎn)稅優(yōu)相關(guān)細(xì)則落地。財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)等三部門聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于開展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》，在北京、上海、天津和重慶四個(gè)直轄市以及在各省份選擇一個(gè)符合條件的城市，試點(diǎn)實(shí)行商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策。

　　■個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)新規(guī)定

　　《辦法》明確了個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品管理原則，主要包括：

　　1.保險(xiǎn)公司應(yīng)按照長期健康保險(xiǎn)要求經(jīng)營個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)，不得因被保險(xiǎn)人既往病史拒保，并保證續(xù)保。

　　2.個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品采取萬能險(xiǎn)方式，包含醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶積累兩項(xiàng)責(zé)任。

　　3.醫(yī)療保險(xiǎn)簡單賠付率不得低于80%。醫(yī)療保險(xiǎn)簡單賠付率低于80%的，差額部分返還到所有被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶。