28日，審計署發(fā)布了關(guān)于交通銀行股份有限公司、國家開發(fā)銀行股份有限公司和中國出口信用保險公司2013年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果等3個公告。

　　審計發(fā)現(xiàn)，國開行總行存在購置商品房供領(lǐng)導(dǎo)長期無償使用，交通銀行違規(guī)發(fā)放不符要求的個人住房貸款24億元，以及中國信保在財政部明確批復(fù)不同意的情況下違規(guī)承保11.08億美元并賠付1.74億元人民幣等諸多問題。此外，3家金融機構(gòu)還在工資總額之外發(fā)放薪酬補貼、購買年金保險等17.91億。

　　為此，有關(guān)金融機構(gòu)已處理260人次，向有關(guān)部門移送重大違法違紀問題49起。

　　□整體問題

　　3金融機構(gòu)違規(guī)放貸168億元

　　審計署在金融方面重點審計了交通銀行、國家開發(fā)銀行和中國出口信用保險公司，并繼續(xù)跟蹤調(diào)查重點商業(yè)銀行貸款投放情況。審計發(fā)現(xiàn)，3家金融機構(gòu)違規(guī)放貸168億元，如交通銀行武漢青山支行在銀監(jiān)部門提示鋼貿(mào)業(yè)務(wù)騙貸風(fēng)險的情況下，未認真核查武漢市佳創(chuàng)科工貿(mào)有限責(zé)任公司的鋼貿(mào)業(yè)務(wù)貸款申請，使其利用偽造的合同和發(fā)票等騙貸1.6億元，取得貸款后不足一個月企業(yè)即停業(yè)，造成銀行損失1.45億元。此外，3家金融機構(gòu)還在工資總額之外發(fā)放薪酬補貼、購買年金保險等17.91億。

　　發(fā)現(xiàn)10起地下錢莊等問題

　　審計發(fā)現(xiàn)，金融機構(gòu)對中小企業(yè)融資的支持力度還不夠。抽查銀行對415家中小企業(yè)的268.11億元貸款，利率上浮幅度最高75%；抽查轉(zhuǎn)貸機構(gòu)對196家中小企業(yè)的轉(zhuǎn)貸款，轉(zhuǎn)貸利率平均上浮幅度超過75%。企業(yè)民間借貸風(fēng)險也日益凸顯，審計發(fā)現(xiàn)10起涉嫌地下錢莊、非法集資等問題金額巨大。

　　整改176億處理260人次

　　對上述問題，有關(guān)金融機構(gòu)已整改176億元，處理260人次，完善制度110項。審計已向有關(guān)部門移送重大違法違紀問題49起。

　　對這次審計結(jié)果披露的金融審計相關(guān)問題，審計署金融司相關(guān)工作人員表示，審計發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)違規(guī)放貸168億元，金額固然不小，但相對于抽查數(shù)萬億的貸款總量而言，占比不算很高，且金融機構(gòu)自身通過強化風(fēng)險防控和合規(guī)管理，違規(guī)問題金額在逐年減少，此類“病情”，審計往往采取督促整改的“藥物治療”。而對于貪污挪用、收受賄賂、騙取侵占和一些損害群眾切身利益的問題，已“病入膏肓”，審計一般移交紀檢、司法部門進行“手術(shù)動刀”，通過辯證地、客觀地分析問題，懂大識小，對經(jīng)濟發(fā)展肌體進行科學(xué)診斷。

　　□專家說法

　　金融審計可約束創(chuàng)新風(fēng)險

　　針對金融審計如何“護航”國家金融安全，中國人民大學(xué)漢青經(jīng)濟與金融高級研究院副院長汪昌云教授認為，對于中國這樣一個金融大國來說，金融安全怎么強調(diào)都不過分。國家金融機構(gòu)要在保障國家金融安全上發(fā)揮“穩(wěn)定器”的作用。

　　他認為金融審計存在兩方面作用，一方面通過對金融機構(gòu)的實際審計發(fā)現(xiàn)問題，為相關(guān)管理部門提供重要參考依據(jù)；另一方面要起到“威懾性”作用，讓這些國有金融機構(gòu)時刻繃緊金融安全這根弦。每一家金融機構(gòu)都做好風(fēng)險管理，這樣金融體系才能比較安全。

　　除了當(dāng)前金融審計所查出的金融機構(gòu)違規(guī)放貸，以及違規(guī)為職工發(fā)津補貼等常規(guī)問題，汪昌云透露，其實金融審計對金融創(chuàng)新隱藏的風(fēng)險是有約束作用的。

　　如今，市場上的金融創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮。汪昌云表示，其實金融創(chuàng)新產(chǎn)品有很多隱藏風(fēng)險。就理財產(chǎn)品來說，募集資金要跟項目一一對應(yīng)，這樣風(fēng)險才好評估。但一些銀行做了很多項目，一個池子里頭可能好幾十個項目，老百姓買理財產(chǎn)品，很難全面考慮到風(fēng)險。

　　汪昌云認為，在這種情況下，通過金融審計就可以告知銀行，如果出現(xiàn)相關(guān)違規(guī)的問題，是會受到嚴厲處罰的。

　　金融審計應(yīng)“走出去”

　　拋開當(dāng)前的常規(guī)性金融審計，汪昌云提出，其實金融審計“走出去”的部署工作也很緊迫。中國企業(yè)走出去是當(dāng)下很熱的話題。他表示，金融機構(gòu)配合國有企業(yè)走出去是國家戰(zhàn)略。沒有金融作為后盾，中國企業(yè)在國外生存和發(fā)展會面臨很多困難。對于金融審計而言，這也是很重要的工作。

　　他分析，在“一帶一路”戰(zhàn)略下，中國企業(yè)對外投資越來越多，信貸規(guī)模很龐大，審計部門就要及時跟進，處理相關(guān)問題。目前金融審計“走出去”還在初始階段，未來這種業(yè)務(wù)會越來越多。審計部門應(yīng)該著重研究這方面問題，部署相關(guān)工作已經(jīng)非常緊迫了。

　　□具體案例

　　國開行

　　購商品房給領(lǐng)導(dǎo)無償居住

　　審計發(fā)現(xiàn)，國開行總行存在購置商品房供領(lǐng)導(dǎo)長期無償使用，總行部分領(lǐng)導(dǎo)和海南分行職工向貸款企業(yè)低價購置商品房等問題。

　　在經(jīng)營績效方面，總行和江蘇分行在工資總額之外向職工發(fā)放補貼450.36萬元。

　　在風(fēng)險管控方面，2005年以來，山東等9家分行違規(guī)發(fā)放貸款130.45億元，包括：違規(guī)向不符合條件的項目和企業(yè)發(fā)放貸款114.05億元；未落實授信條件發(fā)放貸款2億元；貸款抵押物不合規(guī)等其他違規(guī)問題涉及貸款14.40億元。

　　在廉潔從業(yè)方面，2013年，總行超出財政部規(guī)定標準，為職工多計提和繳存住房公積金6587.13萬元。

　　至2014年6月底，浙江等11個分行超標準配備公務(wù)用車14輛；總行在已完成公車改革的情況下，仍為在京的32個內(nèi)設(shè)部門配備公務(wù)用車53輛。

　　國開行目前正在組織進行整改，已制定和完善規(guī)章制度44項，并對相關(guān)責(zé)任人進行了處理，具體整改結(jié)果由其向社會公告。

　　交通銀行

　　額外向員工發(fā)補貼等14億

　　交通銀行總行和上海、江蘇分行等分支機構(gòu)、子公司在工資總額之外向員工發(fā)放交通、通訊補貼和購買年金保險等14.59億元。

　　在法人貸款管理方面，廣東、江蘇、上海、湖北、浙江等分行2008年至2014年違規(guī)向不符合貸款條件的項目和企業(yè)發(fā)放貸款37.57億元；山東和浙江分行2010年至2014年違反規(guī)定程序發(fā)放貸款2.7億元；北京分行2009年至2012年共有12.86億元貸款支取方式及用途不合規(guī)。

　　交通銀行2008年至2013年違反國家差別化信貸政策，發(fā)放不符合貸款利率或首付比例要求的個人住房貸款4266筆，共計24億元；北京、浙江分行2010年至2012年違規(guī)發(fā)放其他個人貸款0.65億元。

　　2011年，交通銀行違規(guī)決策改擴建張江數(shù)據(jù)處理中心（上海）三期項目，概算投資9364萬元；將通泰大廈第16層裝修作為總行北京管理部招待所，總投資927.31萬元。

　　交通銀行目前正在組織進行整改，已制定完善相關(guān)規(guī)章制度40項，并對相關(guān)責(zé)任人進行了處理，具體整改結(jié)果由其向社會公告。本次審計發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀問題線索，已依法移送有關(guān)部門進一步調(diào)查處理。

　　中國出口信用保險公司

　　違規(guī)承保11億美元已賠付1.74億元人民幣

　　中國出口信保公司本部和部分分支機構(gòu)還超出財政部批復(fù)預(yù)算發(fā)放工資、在薪酬之外向職工發(fā)放各類補助共計23344.93萬元。

　　在風(fēng)險管控方面，2009年至2013年，中國信保在財政部明確批復(fù)不同意的情況下違規(guī)開辦國內(nèi)投資保險，累計承保11.08億美元，已發(fā)生賠付1.74億元人民幣。

　　在理賠追償管理方面，陜西分公司2013年3月超出國內(nèi)貿(mào)易險理賠范圍賠付3641萬元；寧波分公司2008年至2013年有203個案件在賠付后未及時移交追償部門進行追償。

　　在融資擔(dān)保管理方面，2012年至2013年，中國信保在1家公司反擔(dān)保措施不足的情況下，為該公司1億元流動資金貸款提供擔(dān)保，最終發(fā)生賠付損失5031.55萬元。

　　廉潔從業(yè)方面，2009年至2013年，公司本部和陜西、江蘇、寧波、上海、浙江分公司超出規(guī)定標準為職工繳存住房公積金2871.11萬元。2013年，公司本部超范圍、超標準列支出國費、業(yè)務(wù)招待費等89.04萬元。

　　此外，中國信保還存在未按規(guī)定實行企業(yè)年金制度、未按財政部要求清退租賃辦公用房、為職工購買商業(yè)保險未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅，以及責(zé)任追究制度未嚴格執(zhí)行等問題。

　　中國信保目前正在組織進行整改，已制定完善相關(guān)規(guī)章制度26項，并對相關(guān)責(zé)任人進行了處理，具體整改結(jié)果由其向社會公告。

　　京華時報記者 趙鵬

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