記者 涂玥 通訊員 陳秀智

　　由于用銀行的信用作為保障，一直以來信用證都被很多企業(yè)認(rèn)為是一種相當(dāng)安全的支付方式?？墒亲罱粡埜哌_(dá)百萬美元的信用證，卻讓杭州的一家化纖企業(yè)吃盡了苦頭。

　　去年，杭州這家化纖企業(yè)拿下了加拿大一家公司的一個(gè)大訂單，對(duì)方通過烏克蘭銀行轉(zhuǎn)遞給杭州企業(yè)一份期限為120天、金額高達(dá)100萬美元的信用證。沒想到過了應(yīng)付款日一個(gè)多月，企業(yè)仍未收到信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)，而貨物早已被買方提走，買方卻一直處于失聯(lián)狀態(tài)，企業(yè)只能向中國出口信用保險(xiǎn)公司浙江分公司營業(yè)部（簡稱“浙江信保營業(yè)部”）報(bào)損。浙江信保營業(yè)部通過深入調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，企業(yè)接受到的信用證并非銀行開具，而是來自一家位于印度的空殼財(cái)務(wù)公司，這家化纖出口企業(yè)很有可能會(huì)面臨錢貨兩空。

　　為什么一家空殼公司也能開具信用證？信用證的安全性到底有多高？浙江信保營業(yè)部相關(guān)工作人員提醒，盡管實(shí)際交易過程中有超過九成的信用證都是銀行開具的，有銀行的信用作為保障，但是仍有部分信用證會(huì)存在非銀行機(jī)構(gòu)開立。出口企業(yè)在拿到信用證后還是要擦亮眼睛看清楚，尤其是碰到這種通過銀行轉(zhuǎn)遞的情況時(shí)，更要關(guān)注開證人是否屬于非銀行機(jī)構(gòu)。

　　信用證并非只有銀行可以開

　　作為目前國際貿(mào)易中常用的一種結(jié)算方式，信用證通常是指銀行開立的、有條件的承諾付款書面文件，從而以銀行信用代替商業(yè)信用來降低貿(mào)易雙方的交易風(fēng)險(xiǎn)。不過，浙江信保營業(yè)部相關(guān)工作人員也解釋說，就法律和國際慣例上來說，信用證的開立主體沒有規(guī)定必須為銀行，部分非銀行機(jī)構(gòu)也可以開立信用證。

　　如國際商會(huì)銀行技術(shù)與慣例委員會(huì)就不反對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)開證，只是提醒此類信用證風(fēng)險(xiǎn)較大，受益人應(yīng)該謹(jǐn)慎選擇是否接受。

　　“受非銀行開證人自身的信譽(yù)度、經(jīng)營情況、償付能力等多重因素的影響，非銀行信用證往往存在更高的信用、操作和欺詐風(fēng)險(xiǎn)，所以我們一般建議企業(yè)謹(jǐn)慎接受此類信用證。”浙江信保營業(yè)部相關(guān)工作人員表示。

　　仔細(xì)審核信用證開證人信息，但別一看“Bank”就信了

　　而如果想要盡可能煉就一雙“火眼金睛”就很有必要了。就拿目前全球大部分國際信用證都采用的SWIFT（環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)）電文格式來說，部分電文要求非銀行開立的信用證在“ISSUING BANK（開證行）”一欄中標(biāo)注非銀行開證人的名稱及地址。此外，企業(yè)拿到信用證后也可以通過SWIFT官方網(wǎng)站SWIFT.COM和銀行家年鑒BANKERSALMANAC.COM查詢開證人信息，或者認(rèn)真分析信用證條款，以此來甄別真正承擔(dān)第一性付款責(zé)任的一方是否銀行機(jī)構(gòu)。

　　不過，甄別過程中也要特別留心“李鬼”?！坝械呢?cái)務(wù)公司會(huì)故意把名字注冊(cè)得跟銀行很像，用‘Bank’之類的單詞對(duì)企業(yè)產(chǎn)生誤導(dǎo)，審核時(shí)還要多留個(gè)心眼?！闭憬疟I業(yè)部相關(guān)工作人員提醒。

　　因?yàn)閱螕?jù)要求高、費(fèi)用貴，杭州企業(yè)選擇信用證的比例正在逐年下降

　　事實(shí)上，盡管就目前來看信用證仍然是最為安全的支付方式之一，但這種工具在杭州外貿(mào)企業(yè)，尤其是中小企業(yè)中的使用比例卻正呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì)。

　　“一方面因?yàn)樵谑褂眯庞米C的過程中銀行對(duì)于單據(jù)的要求比較高，一些中小企業(yè)制單能力相對(duì)較弱，很容易達(dá)不到銀行單據(jù)一致性的要求，另一方面信用證在開立、傳遞、承兌等各個(gè)環(huán)節(jié)都會(huì)產(chǎn)生較高的費(fèi)用，無形中會(huì)增加企業(yè)的成本。再加上金融危機(jī)以來，國外一些銀行，特別是中東、南非、尼日利亞等新興市場(chǎng)銀行的資信情況不佳，這些都可能會(huì)導(dǎo)致信用證的接受度不高?！闭憬疟I業(yè)部相關(guān)工作人員解釋。

　　取而代之，受國外市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境不景氣以及部分國外客戶融資成本高等因素的共同影響，杭州不少企業(yè)現(xiàn)在選擇了“賒銷”的結(jié)算方式。不過浙江信保營業(yè)部的工作人員也提醒，這種支付方式風(fēng)險(xiǎn)較高，最好選擇資信相對(duì)良好的買方合作。