證券時(shí)報(bào)記者 吳家明

　　美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）上周五表示，四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)分公司已與該委員會(huì)達(dá)成和解協(xié)議，向后者支付200萬(wàn)美元罰金了結(jié)訴訟。

　　根據(jù)該協(xié)議，全球四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所普華永道、德勤、畢馬威及安永的中國(guó)分公司將向美國(guó)證交會(huì)分別支付50萬(wàn)美元罰款，并在未來(lái)4年按照美國(guó)證交會(huì)要求提交相關(guān)審計(jì)文件。美國(guó)證券交易委員會(huì)表示，該和解協(xié)議具有里程碑意義，為未來(lái)增進(jìn)與四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所合作奠定基礎(chǔ)。有美國(guó)證交會(huì)官員表示，這些審計(jì)文件對(duì)于保護(hù)那些中概股投資者非常重要，此次和解可以確保SEC未來(lái)獲取這些文件。

　　過(guò)去幾年，一些在美上市的中概股曝出會(huì)計(jì)丑聞，美國(guó)證券交易委員會(huì)要求四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)分公司和大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所向其提供對(duì)中國(guó)企業(yè)的相關(guān)審計(jì)文件，但5家會(huì)計(jì)師事務(wù)所以受限于中國(guó)法律為由拒絕提供文件。為此，美國(guó)證券交易委員會(huì)于2012年12月對(duì)上述5家會(huì)計(jì)師事務(wù)所提起訴訟。當(dāng)時(shí)，市場(chǎng)擔(dān)心一些中概股企業(yè)將被迫退市。2014年1月，事態(tài)再次升級(jí)，美國(guó)證交會(huì)行政法官判決四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)分公司暫停美國(guó)執(zhí)業(yè)資質(zhì)6個(gè)月。原因是這些事務(wù)所“有意”不向美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)遞交部分涉嫌欺詐的中國(guó)企業(yè)審計(jì)底稿。

　　此外，根據(jù)和解協(xié)議，如果未來(lái)提供的審計(jì)文件不符合要求，美國(guó)證券交易委員會(huì)可以對(duì)其進(jìn)行處罰，包括暫停某項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)6個(gè)月、發(fā)起新訴訟，或者恢復(fù)目前訴訟。有分析人士表示，美國(guó)證券交易委員會(huì)此前的起訴對(duì)在美上市的中國(guó)企業(yè)實(shí)際盈利能力不會(huì)有影響，中概股需要用自身良好的業(yè)績(jī)來(lái)提振市場(chǎng)信心。