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財政部要求部內(nèi)單位擬定內(nèi)控操作規(guī)程

  • 發(fā)布時間：2015-02-06 20:30:15  來源：中國財經(jīng)報  作者：佚名  責任編輯：羅伯特

　　本報訊 財政部日前發(fā)出《關于擬定內(nèi)部控制操作規(guī)程有關問題的通知》（以下簡稱《通知》），要求財政部內(nèi)各司局、部屬各單位要按照《財政部內(nèi)部控制基本制度（試行）》（以下簡稱《基本制度》）及八個專項內(nèi)部控制辦法，認真梳理本單位內(nèi)部業(yè)務流程，查找風險點，制定防控措施，擬訂本單位內(nèi)部控制操作規(guī)程。

　　《通知》規(guī)定了工作步驟與要求。一是厘清處室與崗位職責，界定責任邊界。為清晰梳理單位內(nèi)部二級流程，有效劃分各業(yè)務環(huán)節(jié)的責任邊界，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求，各單位要厘清本單位、本單位各處室、處內(nèi)各崗位的職責，不缺位、不越位。

　　二是梳理單位內(nèi)部工作流程。厘清處室和崗位職責后，各單位應梳理出本單位主要業(yè)務流程，將每項業(yè)務流程上下游的崗位職責、處室職責、領導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。每一項業(yè)務上下游各個環(huán)節(jié)的責任應有效銜接，不應出現(xiàn)責任不清、責任缺位的情況。

　　三是查找風險點，制定防控措施。各單位應根據(jù)各業(yè)務流程的特點，查找并列明每項業(yè)務流程中的風險點，確定需要進行重點控制的流程節(jié)點，制訂有針對性的防控措施。對于重點業(yè)務環(huán)節(jié)，應盡可能將八個專項內(nèi)部控制辦法中的相關措施與本單位的特色措施有機融合起來。同時，應將業(yè)務風險防控與廉政風險防控有機結合起來，將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風險防控措施納入操作規(guī)程中。

　　四是結合本單位實際，擬訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。內(nèi)部控制操作規(guī)程的基本架構由縱向的單位內(nèi)部業(yè)務流程和橫向的內(nèi)控方法構成，縱橫交織的架構節(jié)點就是業(yè)務流程主要控制節(jié)點。

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