何謂“養(yǎng)老金缺口”？這個曾經(jīng)在網(wǎng)絡世界出現(xiàn)頻率最高、社會議論最熱的流行術語，一直無人準確定義，更沒有什么權威解釋。雖然不少專家、學者、媒體及官員都在談論或討論養(yǎng)老金缺口問題，但卻無法達成概念上的共識，因為每個人對養(yǎng)老金缺口的理解都是不同的，比如，有學者版，也有官方版；有現(xiàn)實版（靜態(tài)），也有預測版（動態(tài)），還有是否剔除財政補貼的養(yǎng)老金缺口，如此等等。

　　總之，無論分歧有多大，關于養(yǎng)老金缺口的討論與爭議，反映了民眾對養(yǎng)老金未來支付能力的焦慮和擔憂，這一點倒是值得我們慎重思考并高度警惕。其實，養(yǎng)老金缺口大小，并不可怕，關鍵是要找到病根，及早拿出對策，防患于未然。

　　筆者認為，中國養(yǎng)老金的最大缺口，實際上就是一種“制度性缺口”。如果制度存在明顯的缺口或漏洞，那么，就要采用制度變革的辦法來解決或完善。否則，無法從根本上解決問題。從總體上看，中國社會養(yǎng)老保障體系至少存在下列三大“制度性缺口”，它是導致現(xiàn)行的或未來的養(yǎng)老金缺口的根本原因，我們必須清醒地認識到這一點。

　　第一，企業(yè)年金的缺失，使社保養(yǎng)老獨木難支。1991年國務院文件首次引入“補充養(yǎng)老金”的概念；2000年國務院文件首次將“補充養(yǎng)老金”改稱為“企業(yè)年金”；2004年國務院頒布企業(yè)年金“兩法”；2008年國務院在事業(yè)單位養(yǎng)老金“并軌”改革試點中，首次引入“職業(yè)年金”。時至今日，企業(yè)年金引入中國已有20多年的歷史了，然而，它的發(fā)展卻始終停滯不前 ，無法有效擴面。中國民眾養(yǎng)老仍是單腿獨行，主要依賴國家社保，而形同虛設的企業(yè)年金，只是變成了某些壟斷或暴利行業(yè)雇員福利的“專利”，而無法成為普通民眾的養(yǎng)老支撐。因此，目前中國養(yǎng)老金的最大缺口之一，就是企業(yè)年金的缺失，或無法全面普及。

　　第二，社保名義繳費率較高，但實際繳費率卻很低。從表面上看，中國社保繳費率較高，有人甚至夸張為“世界最高”，事實上，中國社保的實際繳費率卻相當?shù)?，這也是養(yǎng)老金缺口形成的最重要原因之一。中國標準版的社會養(yǎng)老保險制度，覆蓋面很窄，只在城鎮(zhèn)企業(yè)職工推行。即便照此狹窄覆蓋面的城鎮(zhèn)職工社會養(yǎng)老保險制度來考察，其實際參保率及整體繳費水平也是十分低下的。相當多的中小民營企業(yè)一般不給職工提供社會養(yǎng)老保險繳費，或者在繳費標準上卻往往采用繳費工資基數(shù)“打六折”的最低標準。此外，養(yǎng)老金“并軌”任重而道遠，截至今天，中國標準版的社會養(yǎng)老保險制度仍只覆蓋城鎮(zhèn)企業(yè)職工，這一制度的擴面顯得十分艱難。

　　第三，人口老年化與過早退休形成現(xiàn)實反差與沖突。目前，在歐美地區(qū)及澳洲地區(qū)，各國法定退休年齡基本上都達到或超過了65歲，不少國家正在向67歲或68歲的退休標準靠近。即便在亞洲地區(qū)也有許多國家男女退休年齡已統(tǒng)一延長至60歲以上。相比之下，中國法定退休年齡不僅偏低，而且標準五花八門，尚未統(tǒng)一。大量勞動力過早退休，一方面不利于勞動力資源的充分利用，造成勞動力資源的嚴重浪費；另一方面，過早退休會將更大的養(yǎng)老負擔轉(zhuǎn)嫁給下一代年輕人，這也是不公平的。

　　綜上所述，中國養(yǎng)老金缺口的實質(zhì)，就是一種“制度性缺口”，我們單純就缺口談缺口，是毫無意義的，也解決不了根本問題。因此，解決養(yǎng)老金缺口的根本對策，就是要變革現(xiàn)行社會養(yǎng)老保障體系的架構(gòu)，并進一步完善其制度要素。例如，盡早、盡快將國家機關、事業(yè)單位的職工，以及城鄉(xiāng)居民納入統(tǒng)一的中國標準版的社會基本養(yǎng)老保險制度中來；采用“以稅代費”的做法，做實名義繳費率；統(tǒng)一男女退休年齡，并延遲退休年齡等。