截至第三季度末，社?；鹜顿YA股賬面浮盈241億元；股票型企業(yè)年金產品投資收益率高達7.97%

　　隨著資本市場改革加速推進，今年以來，社保基金與企業(yè)年金兩大長期資金加速入場A股，并獲得不菲收益。

　　近日，人力資源和社會保障部(以下簡稱“人社部”)發(fā)布的企業(yè)年金數據顯示，截至今年第三季度末，股票型企業(yè)年金養(yǎng)老金產品累計收益率達到7.97%，遠高于其他品種企業(yè)年金產品投資收益率。同時，截至今年第三季度末，社?；鸪钟?76只股票，截至12月17日持股市值已增長至1534億元，賬面浮盈達到241億元。

　　今年以來，社?；鸺涌烊胧械恼攮h(huán)境不斷優(yōu)化。今年11月份，國務院法制辦發(fā)布《全國社會保障基金條例(征求意見稿)》，規(guī)定社保基金可以在中國境內外市場投資運營，科學配置經國務院批準的固定收益類、股票類和未上市股權類等資產。該條例旨在構建防范風險機制，明確基金的性質、用途、來源，調整全國社會保障基金理事會、投資管理人、托管人的權利義務關系，規(guī)范基金的管理運營，加強對基金的監(jiān)督，保障基金在安全的前提下實現保值增值，確保老齡化高峰時期的社會保障支出。

　　自2000年8月份，經黨中央批準，國務院設立全國社會保障基金作為國家社會保障儲備基金，同時設立全國社會保障基金理事會作為基金的管理運營機構。設立基金當年中央財政撥入200億元。經過14年發(fā)展，基金規(guī)模不斷擴大，截至2014年6月底，全國社會保障基金權益總額達到10187億元，累計年均投資收益率為7.95%，較好地實現了保值增值。

　　按照此前的相關規(guī)定，社?；鹜顿Y的范圍限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級在投資級以上的企業(yè)債、金融債等有價證券。全國社保基金理事會直接運作的社?；鸬耐顿Y范圍限于銀行存款、在一級市場購買國債，其他投資需委托社?；鹜顿Y管理人管理和運作并委托社保基金托管人托管。

　　“下一步將結合工作實際，及時梳理總結多年來基金投資的成熟經驗，吸收借鑒資本市場的成功做法，進一步完善規(guī)章制度，健全工作流程，規(guī)范投資行為，從嚴控制投資風險和廉政風險?！苯衲?0月29日，全國社保基金理事會理事長謝旭人指出。

　　今年以來，企業(yè)年金投資收益率也不斷提高。企業(yè)年金第三季度含權益類投資收益率高于固定收益類投資，含權益類投資收益率為2.66%、固定收益類投資收益率為1.66%。此外，在48個企業(yè)年金養(yǎng)老金產品中，太平養(yǎng)老金溢隆股票型養(yǎng)老金產品2014年第三季度、前三季度、成立以來累計收益率均排名第一位，收益率分別為21.16%、27.31%、27.45%。

　　近兩來，企業(yè)年金投資范圍也在不斷擴大，2013年4月份，人社部、證監(jiān)會等四部門下發(fā)《關于擴大企業(yè)年金基金投資范圍的通知》，增加商業(yè)銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃、特定資產管理計劃、股指期貨。其中投資股票、股票基金、混合基金、投資連結保險產品(股票投資比例高于30%)、股票型養(yǎng)老金產品的比例，合計不得高于投資組合委托投資資產凈值的30%；今年第三季度，人社部下發(fā)《關于企業(yè)年金基金進行股權和優(yōu)先股投資試點的通知》，啟動了企業(yè)年金基金股權和優(yōu)先股的投資試點。

　　2013年年底，財政部、人社部、國家稅務總局聯(lián)合下發(fā) 《關于企業(yè)年金 職業(yè)年金個人所得稅有關問題的通知》，自2014年1月1日起，實施企業(yè)年金、職業(yè)年金個人所得稅遞延納稅優(yōu)惠政策，主旨是允許企業(yè)年金個人繳費和企業(yè)繳費部分在規(guī)定范圍可免征個人所得稅，退休領取時候按照工資薪金收入繳納個稅。有機構預測，到2020年，我國企業(yè)年金規(guī)模有望達到3.5萬億元以上。截至今年第三季度末，企業(yè)年金資金規(guī)模累計達到7092.39億元，實際運作資金達到6855.99億元。

　　上海股份制與證券研究會股份制企業(yè)專業(yè)委員會主任曹俊此前在接受本報記者采訪時表示：“隨著國內資本市場環(huán)境不斷完善，以及企業(yè)年金投資管理人專業(yè)化水平的提高，應該適度增加企業(yè)年金投資股市的比例，以保證企業(yè)年金的保值增值需求?！?