“報(bào)告期內(nèi)（2014年度）不良貸款率大幅上升的具體原因；逾期貸款大幅增長(zhǎng)的具體原因分析?！苯眨C監(jiān)會(huì)非公部對(duì)齊魯銀行申請(qǐng)?jiān)?a href="http://app.www.zhonghuixigou.com/stock/cate/detail.php?symbol=400124766" target="_blank" title="新三板 400124766">新三板掛牌提出上述反饋意見(jiàn)。

　　記者獲得的這份名為《關(guān)于齊魯銀行股份有限公司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票并在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的反饋意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《反饋意見(jiàn)》）提出24條具體反饋意見(jiàn)。齊魯銀行被要求在10個(gè)工作日內(nèi)逐條反饋意見(jiàn)，同時(shí)要求主辦券商、會(huì)計(jì)師、律師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　其中較為核心的問(wèn)題是，齊魯銀行申請(qǐng)材料顯示，報(bào)告期內(nèi)齊魯銀行不良貸款率和逾期貸款大幅增長(zhǎng)，但撥備覆蓋率下降?！斗答佉庖?jiàn)》要求齊魯銀行結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)不良貸款地區(qū)分布、行業(yè)分布等具體情況，2014年度新增不良貸款的具體情況；報(bào)告期內(nèi)不良貸款率大幅上升的具體原因，及可能對(duì)齊魯銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生的影響；報(bào)告期內(nèi)計(jì)提貸款減值準(zhǔn)備的依據(jù)、方法、比例以及具體金額，并明確說(shuō)明是否計(jì)提充分；報(bào)告期內(nèi)撥備覆蓋率的變化及其合理性；可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)分析。同時(shí)，相應(yīng)修改“重大事項(xiàng)提示”。

　　申請(qǐng)材料顯示，截至2014年12月31日和2013年12月31日，齊魯銀行的不良貸款率分別為1.72%、0.96%。同時(shí)，齊魯銀行申請(qǐng)材料顯示，報(bào)告期內(nèi)逾期貸款顯著增長(zhǎng)，2014年年末逾期貸款余額為20.39億元，較2013年年末的5.40億元增加14.99億元，其中逾期保證貸款余額從1.27億元增長(zhǎng)至17.13億元，增幅高達(dá)1249%。

　　《反饋意見(jiàn)》要求補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)逾期貸款地區(qū)分布、行業(yè)分布等具體情況，2014年度新增逾期貸款的具體情況；逾期貸款大幅增長(zhǎng)的具體原因分析；對(duì)齊魯銀行未來(lái)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生的影響。同時(shí)，要求齊魯銀行對(duì)2014年度現(xiàn)金流量表主要報(bào)表項(xiàng)目較上年度出現(xiàn)顯著變化，補(bǔ)充披露變化的具體原因及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，以及對(duì)齊魯銀行財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。

　　申請(qǐng)材料顯示，齊魯銀行2014年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為179.55億元，2013年度為18.56億元，增長(zhǎng)876%；2014年度投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為110.05億元，2013年為6.62億元，增長(zhǎng)1562%；2014年度籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為0.13億元，2013年為1.74億元，下降92.53%。2014年年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為145.73億元，2013年年末為75.85億元，增長(zhǎng)92.13%。

　　申請(qǐng)材料顯示，2014年度齊魯銀行持有至到期投資余額同比增長(zhǎng)顯著?！斗答佉庖?jiàn)》要求齊魯銀行補(bǔ)充披露持有至到期投資余額增長(zhǎng)的具體原因，以及對(duì)金融債券投資的具體情況，包括但不限于主要的發(fā)行主體情況、利率、期限、以及報(bào)告期末相關(guān)金融資產(chǎn)減值測(cè)試過(guò)程及計(jì)提的減值準(zhǔn)備等情況。

　　值得注意的是，申請(qǐng)材料顯示，齊魯銀行與分支機(jī)構(gòu)共涉及尚未了結(jié)的重大訴訟共12起。報(bào)告期內(nèi)，齊魯銀行與關(guān)聯(lián)方發(fā)生多筆經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易?！斗答佉庖?jiàn)》要求齊魯銀行補(bǔ)充披露關(guān)聯(lián)交易的決策程序及定價(jià)依據(jù)；以及向關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款的情況是否符合《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的規(guī)定。