1月23日，九華旅游(603199)發(fā)布公告稱，公司獨(dú)立董事宋常先生于2016年1月21日收到證監(jiān)會(huì)的《調(diào)查通知書》，其因涉嫌內(nèi)幕交易、短線交易被立案調(diào)查。與其發(fā)布同樣公告的還有菲利華(300395)、貴人鳥(603555)、京能置業(yè)(600791)三家公司。

　　資料顯示，宋常為中國(guó)人民大學(xué)商學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，是國(guó)內(nèi)知名財(cái)會(huì)專家，同時(shí)在上述四家公司擔(dān)任獨(dú)立董事。《華夏時(shí)報(bào)》記者注意到，宋常也是2016年以來首位被調(diào)查的上上市公司獨(dú)立董事。

　　近些年，上市公司獨(dú)董制度引發(fā)了巨大爭(zhēng)議，本來應(yīng)成為維護(hù)中小股東權(quán)益第一道關(guān)口的獨(dú)立董事，事實(shí)上已淪為“花瓶”，而獨(dú)董也成為很多學(xué)術(shù)專家“名利雙收”的蹊徑。據(jù)《華夏時(shí)報(bào)》統(tǒng)計(jì)，截至目前，同時(shí)服務(wù)超過5家上市的獨(dú)董就有81人之多，而且絕大多數(shù)還是兼職。

　　宋常卷入內(nèi)幕交易

　　這已經(jīng)不是宋常第一次被調(diào)查了，而且上一次被調(diào)查也是因?yàn)檫`規(guī)交易。

　　2015年4月9日，擔(dān)任京能置業(yè)獨(dú)董的宋常，以每股9.31元買入10萬股京能置業(yè)股票。當(dāng)年的4月18日，京能置業(yè)披露2014年年報(bào)。宋常在定期報(bào)告披露前30天內(nèi)買入公司股票，違反了《上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則》中關(guān)于禁止董事在定期報(bào)告前30日內(nèi)買賣股票的規(guī)定。

　　2015年6月，上交所對(duì)宋常發(fā)出監(jiān)管關(guān)注函。而宋常在發(fā)現(xiàn)違規(guī)后，則主動(dòng)報(bào)告，并承諾將買入的京能置業(yè)股票自買入日起自愿鎖定一年。

　　但這一次的不同點(diǎn)在于，這一次很可能構(gòu)成內(nèi)幕交易，其性質(zhì)明顯要比前一次嚴(yán)重，而且這次調(diào)查是由證監(jiān)會(huì)直接立案調(diào)查。不過是上述公司公告中均為披露宋常違規(guī)交易的標(biāo)的股票是哪只。

　　宋常是國(guó)內(nèi)知名財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)域的資深專家，資料顯示，他近五年來一直擔(dān)任中國(guó)人民大學(xué)商學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，同時(shí)兼任中國(guó)教育審計(jì)學(xué)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，中國(guó)審計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事，中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)管理專業(yè)委員會(huì)委員，中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)準(zhǔn)則委員會(huì)委員。

　　從服務(wù)的上市公司數(shù)量來看，宋常熱衷于給上市公司做獨(dú)董，事實(shí)上除了這四家公司，早在去年8月之前，宋常還曾任神霧環(huán)保的獨(dú)立董事。

　　獨(dú)董違規(guī)高發(fā)

　　宋常也成為今年以來被查的首位上市公司獨(dú)董。事實(shí)上，2013年以來，上市公司獨(dú)董違規(guī)頻發(fā)，本應(yīng)是監(jiān)督上市公司治理的“看門人”，最后反而帶頭違規(guī)。

　　2012年，證監(jiān)會(huì)披露了原中信證券電力行業(yè)首席分析師、漳澤電力原獨(dú)董楊治山多次內(nèi)幕交易的偵辦過程，楊在當(dāng)年4月被刑事拘留。

　　2013年9月18日中午，恒信移動(dòng)(300081)公告稱，獨(dú)立董事柴森因涉嫌違法違規(guī)遭到證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。資料顯示，柴森從2001年至今任北京市柴傅律師事務(wù)所主任。昨日恒信移動(dòng)證券部一工作人員對(duì)信息時(shí)報(bào)記者表示：“目前還不清楚被調(diào)查的原因，我們只是從他個(gè)人反饋得知，只是針對(duì)個(gè)人的專項(xiàng)調(diào)查，與上市公司無關(guān)。”

　　2013年11月，教育部通報(bào)了人民大學(xué)招生就業(yè)處處長(zhǎng)蔡榮生接受調(diào)查的情況，盡管看起來招生工作與資本市場(chǎng)相隔甚遠(yuǎn)，然而蔡榮生卻是一個(gè)不折不扣的“獨(dú)董專業(yè)戶”，他服務(wù)的上市公司前后有7家之多，包括高鴻股份、東華軟件等。

　　2014年1月，香港上市的徽商銀行披露，其獨(dú)立董事溫京輝在2013年7月就已被證監(jiān)會(huì)調(diào)查，溫京輝現(xiàn)任利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所董事、合伙人，2007年還曾擔(dān)任第九屆證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)專職委員。同時(shí)擔(dān)任多家A股上市公司獨(dú)董，其中包括深圳中小板中科金財(cái)(002657)及滬市新鋼股份(600782)、空港股份(600463)等。

　　2014年6月，旭光股份(600353)公告稱，其獨(dú)董周燦鴻收到廣東證監(jiān)局的《調(diào)查通知書》，原因是周燦鴻先生涉嫌短線交易廣東明珠(600382)股票，而周燦鴻也同時(shí)是后者獨(dú)董。

　　記者觀察發(fā)現(xiàn)，被證監(jiān)會(huì)調(diào)查的獨(dú)董多是因?yàn)檫`規(guī)交易，2015年被查出的就有馳宏鋅鍺(600497)獨(dú)董段萬春、華工科技(000988)獨(dú)董蔡學(xué)恩親屬等人。

　　獨(dú)董們最“忙”

　　在A股的獨(dú)董中，宋常并不是最忙的。

　　《華夏時(shí)報(bào)》記者通過WIND數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至目前，共有3人擔(dān)任擔(dān)任獨(dú)董數(shù)量達(dá)到6家，分別是陳愛珍、黎明、王璞，其中陳愛珍曾擔(dān)任湖南證監(jiān)局稽查處處長(zhǎng)，現(xiàn)在寶安地產(chǎn)、新華百貨、承德露露、先河環(huán)保、東方能源、通合科技6家公司擔(dān)任獨(dú)董。

　　黎明現(xiàn)任重慶理工大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院副院長(zhǎng)，擔(dān)任獨(dú)董的上市公司有貴州百靈、中國(guó)嘉陵、金科股份、世紀(jì)游輪、涪陵電力、福安藥業(yè)，幾乎都是重慶及周邊省市的公司。

　　王璞是國(guó)內(nèi)著名的管理咨詢專家，為北大縱橫管理咨詢集團(tuán)創(chuàng)始人，目前在新希望、中國(guó)化學(xué)、積成電子、漢王科技、粵高速A、國(guó)機(jī)汽車等6家上市公司擔(dān)任獨(dú)董。

　　但是這三人明顯違反了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》(下稱指導(dǎo)意見)，該意見規(guī)定，“獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事，并確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)”。

　　而擔(dān)任獨(dú)董達(dá)到5家的有78人之多，4家的有208人，3家的有401人，事實(shí)上，去年清理黨政學(xué)領(lǐng)導(dǎo)干部在企業(yè)兼職之前，這一規(guī)模還要龐大。資料顯示，高校是獨(dú)董的主要來源，根據(jù)Wind數(shù)據(jù)顯示，截至2015年12月，A股上市公司共設(shè)置獨(dú)董職位近9000個(gè)，其中，有近3000位獨(dú)董是由高等院校的在任或曾任教授兼任的，占比近1/3。這些教授供職的高校既有北京大學(xué)、清華大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)這樣的全國(guó)性知名學(xué)府，也不乏浙很多地方院校。

　　獨(dú)董的薪水差異非常大，據(jù)WIND數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，在已經(jīng)披露薪酬金額的上市公司中，獨(dú)董薪酬最少的只有1500元/年，最多的高達(dá)近百萬/年，但大部分區(qū)間在4萬-10萬之間。其中薪酬最高的為民生銀行，三位獨(dú)董薪酬均超過90萬，達(dá)到50萬的有中國(guó)銀行，而整體來看，金融行業(yè)獨(dú)董薪酬遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他行業(yè)。

　　獨(dú)立董事的設(shè)立，原本是為了制約權(quán)力一股獨(dú)大，保證董事會(huì)在決策時(shí)，不會(huì)侵犯小股東的利益，做出對(duì)公司發(fā)展有利的重大決策。根據(jù)證上述指導(dǎo)意見，獨(dú)立董事須確保有足夠的時(shí)間和精力履行獨(dú)立董事的職責(zé)。

　　然而由于這些獨(dú)董大部分都為兼職，這意味著他們不但做好自己本職工作，還要為多家上市公司行使監(jiān)督權(quán)利，至于他們能不能按照指導(dǎo)意見要求那樣有效履行職責(zé)，只有他們自己知道了。

　　但是，據(jù)上證報(bào)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，從2011年至2013年A股上市公司董事會(huì)數(shù)萬次的投票表決中，獨(dú)董投出反對(duì)票次數(shù)總計(jì)竟只有47次(不含4次先反對(duì)后棄權(quán))，棄權(quán)票次數(shù)94次。相較于每年上市公司曝出的問題數(shù)量，顯然很多獨(dú)董并未對(duì)上市公司起到監(jiān)督作用。