證監(jiān)會(huì)對華銳風(fēng)電信披違法做出行政處罰，14名責(zé)任人員給予警告并處罰款，其中5人市場禁入

　　歷時(shí)兩年半的華銳風(fēng)電2011年度虛增利潤的信披違法案件塵埃落定。在11月20日的證監(jiān)會(huì)新聞例會(huì)上，證監(jiān)會(huì)通報(bào)了對華銳風(fēng)電信披違法一案的行政處罰。

　　5名責(zé)任人員市場禁入

　　證監(jiān)會(huì)責(zé)令華銳風(fēng)電改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對14名責(zé)任人員給予警告，并分別處以10萬元到30萬元的罰款，對其中5名責(zé)任人員采取市場禁入措施，其中1名為終身市場禁入。

　　昨日，證監(jiān)會(huì)在處罰公告里稱，為粉飾上市首年業(yè)績，華銳風(fēng)電通過偽造單據(jù)等方式在2011年度提前確認(rèn)收入，虛增2011年利潤總額2.78億元，占2011年利潤總額的比例為37.58%。利安達(dá)作為華銳風(fēng)電2011年年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)，在華銳風(fēng)電2011年年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)中未能勤勉盡責(zé)，存在諸多執(zhí)業(yè)問題。

　　同時(shí)，證監(jiān)會(huì)責(zé)令利安達(dá)改正，沒收業(yè)務(wù)收入95萬元，并處以95萬元罰款，對2名責(zé)任人員給予警告，分別處以10萬元罰款，并對兩人分別采取5年市場禁入措施。

　　2013年3月7日，華銳風(fēng)電發(fā)布一則自查公告，由此拉開了2011年度財(cái)務(wù)造假虛假陳述的調(diào)查大戲。

　　華銳風(fēng)電當(dāng)時(shí)公告，稱經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表的有關(guān)賬務(wù)處理存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)，導(dǎo)致凈利潤差異為-1.68億元，比例為22%。

　　在隨后的2013年5月29日和2014年1月12日，證監(jiān)會(huì)兩度向華銳風(fēng)電發(fā)送《立案調(diào)查通知書》。因涉嫌違反證券法律法規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定立案調(diào)查。

　　2015年1月8日，華銳風(fēng)電收到中國證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場禁入事先告知書》。證監(jiān)會(huì)擬對公司及相關(guān)人員進(jìn)行處罰，對公司罰款60萬元，對相關(guān)管理人員給予警告、罰款，同時(shí)，對部分人員采取證券市場禁入措施。

　　今年11月10日，華銳風(fēng)電公告，收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書》。

　　華銳風(fēng)電業(yè)績不佳

　　2011年1月13日登錄上交所的華銳風(fēng)電，曾風(fēng)光無限，在上市詢價(jià)程序報(bào)出了每股90元的IPO“天價(jià)”，創(chuàng)A股紀(jì)錄。

　　不過，隨著上市首年業(yè)績“變臉”和財(cái)務(wù)造假，華銳風(fēng)電開始走下坡路，不斷陷入輿論漩渦之中。昨日，華銳風(fēng)電收漲1.83%報(bào)4.45元。相比最初的90元發(fā)行價(jià)，可謂跌到底了。

　　除了虛增2011年度利潤之外，華銳風(fēng)電自上市之后就出現(xiàn)2012年、2013年連續(xù)兩個(gè)年度虧損而被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。2014年4月28日，華銳風(fēng)電公告，自2014年5月5日起，上交所對其實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。一年后，華銳風(fēng)電扭虧為盈。因此，已披星戴帽一整年的華銳風(fēng)電自2015年5月4日起由“*ST銳電”變更為“華銳風(fēng)電”。

　　然而，今年三季報(bào)中華銳風(fēng)電再次出現(xiàn)巨虧。財(cái)報(bào)顯示，華銳風(fēng)電前三季度凈虧損12.6億元。

　　- 律師觀點(diǎn)

　　“違法成本簡直是零”

　　相較于虛增利潤2.78億元，證監(jiān)會(huì)對華銳風(fēng)電的60萬元罰款被認(rèn)為顯得過輕。

　　“60萬元已經(jīng)是《證券法》對于虛假陳述的頂格處罰了。顯然，這樣的處罰力度與虛假陳述的涉案金額相比，違法成本簡直可以說是零成本?！弊蛉?，證券維權(quán)律師、廣東奔犇律師事務(wù)所主任劉國華律師表示。

　　劉國華稱，多年來，《證券法》中關(guān)于虛假陳述的處罰，公司頂格罰款60萬元，相關(guān)人員頂格處罰30萬元，一家違法的上市公司一般最多累計(jì)處罰一百多萬元，這跟虛假陳述的金額相比，真是“小巫見大巫”。因此，在修改《證券法》之際，需要加大對虛假陳述的處罰力度。

　　對于因虛假陳述受到損失的投資者，劉國華建議，華銳風(fēng)電2011年度虛增利潤2.78億元，受到證監(jiān)會(huì)60萬元的頂格罰款，但罰款須收歸國庫，并不能用來彌補(bǔ)股民的損失。根據(jù)《證券法》及最高人民法院虛假陳述司法解釋規(guī)定，上市公司因虛假陳述受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，權(quán)益受損的投資者可以向有管轄權(quán)的法院提起民事賠償訴訟(包括投資差額、傭金、印花稅及利息損失)。

　　新京報(bào)記者 金彧

　　華銳風(fēng)電虛增利潤案大事記

　　2013年3月7日，華銳風(fēng)電公告稱，經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)，2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表的有關(guān)賬務(wù)處理存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)。

　　2013年5月29日、2014年1月12日，公司分別收到中國證監(jiān)會(huì)《立案調(diào)查通知書》，證監(jiān)會(huì)決定對公司進(jìn)行立案調(diào)查。

　　2014年4月28日，華銳風(fēng)電發(fā)布公告，自2014年5月5日起，上交所對其實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，A股股票簡稱由“華銳風(fēng)電”變更為“*ST銳電”。

　　2015年1月8日，公司收到中國證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場禁入事先告知書》。證監(jiān)會(huì)擬對公司及相關(guān)人員進(jìn)行處罰，對部分人員采取證券市場禁入措施。

　　2015年4月29日，因2014年度扭虧為盈，上交所同意對華銳風(fēng)電股票撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的申請。自2015年5月4日起，A股股票簡稱由“*ST銳電”變更為“華銳風(fēng)電”。

　　2015年11月20日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)對華銳風(fēng)電信披違法一案作出行政處罰。