由于存在虛增收入與利潤(rùn)、披露數(shù)據(jù)不真實(shí)和未披露對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)等違規(guī)行為，皖江物流及相關(guān)責(zé)任人被上交所公開譴責(zé)。皖江物流子公司淮礦物流的百億資金黑洞事件就是讓公司領(lǐng)受處分的“導(dǎo)火索”。

　　淮礦物流“黑洞”曝光

　　回溯公告，去年9月9日，皖江物流突然宣布緊急停牌。第二天，公司披露已于9月5日獲悉其全資子公司淮礦現(xiàn)代物流有限公司因無(wú)足額資金支付到期債務(wù)被銀行起訴，截至當(dāng)日，淮礦物流在銀行等金融機(jī)構(gòu)的20多個(gè)賬戶全部被凍結(jié)。而此前，在去年4月，皖江物流曾進(jìn)行董事會(huì)換屆選舉，公司原董事、常務(wù)副總經(jīng)理、物流公司董事長(zhǎng)汪曉秀離職，公司稱，是在對(duì)其進(jìn)行離任審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)了淮礦物流的巨大“黑洞”。

　　到去年10月1日，皖江物流宣布進(jìn)入重大資產(chǎn)重組程序并繼續(xù)停牌，同日，公司宣布向法院申請(qǐng)淮礦物流重整，其債權(quán)債務(wù)將從上市公司剝離，而公司對(duì)淮礦物流出資成本及應(yīng)收款項(xiàng)等損失約29億。

　　在經(jīng)歷長(zhǎng)達(dá)一年的停牌后，今年9月16日，公司終于復(fù)牌并發(fā)布了重組方案，擬以“定增+現(xiàn)金”相結(jié)合的方式，作價(jià)約40億收購(gòu)控股股東淮南礦業(yè)旗下的煤電資產(chǎn)。交易完成后，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)將變更為“能源業(yè)務(wù)+物流業(yè)務(wù)”。此舉亦是為了減輕淮礦物流事件帶來(lái)的影響。

　　同時(shí)，在剝離淮礦物流“包袱”方面，公司已于今年7月31日宣布將以零對(duì)價(jià)讓渡淮礦物流全部出資人權(quán)益，全部股權(quán)由公司大股東淮南礦業(yè)有條件受讓，這也是淮礦物流重整計(jì)劃的一部分。不過(guò)，根據(jù)公司今年11月13日披露的重組報(bào)告書草案，截至目前，淮礦物流的重整計(jì)劃草案經(jīng)兩次債權(quán)人會(huì)議表決均未通過(guò)。淮礦物流已向安徽省淮南市中院申請(qǐng)依法批準(zhǔn)重整計(jì)劃。

　　兩年虛增收入近百億

　　上述淮礦物流的資金“黑洞”事件，也影響到皖江物流之前披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。上交所查明，皖江物流2012及2013年虛增收入與利潤(rùn)，相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露不真實(shí)。

　　2012年，淮礦物流虛構(gòu)其與湖北華中有色、上海福鵬和福鵬控股(統(tǒng)稱福鵬系公司)等多家公司之間的采購(gòu)交易42.2億元，虛構(gòu)銷售收入45.5億元；2013年，虛構(gòu)與福鵬系公司采購(gòu)交易41.25億元，虛構(gòu)與福鵬系公司和其他公司銷售收入44億元。

　　其他虛增收入和利潤(rùn)的方式還包括：2013年，淮礦物流通過(guò)簽訂陰陽(yáng)合同的方式處理高價(jià)庫(kù)存螺紋鋼，虛增皖江物流銷售收入2.04億元，虛增利潤(rùn)2.04億元；2012和2013年，淮礦物流通過(guò)買方付息方式進(jìn)行銀行承兌匯票貼現(xiàn)，其中2012年有321萬(wàn)元、2013年有304萬(wàn)元貼現(xiàn)費(fèi)用未計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，導(dǎo)致皖江物流2012年虛增利潤(rùn)321萬(wàn)元，2013年虛增利潤(rùn)304萬(wàn)元；2012至2013年，淮礦物流在對(duì)福鵬系公司債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)，計(jì)提基數(shù)及賬齡分析不當(dāng)，未合理對(duì)福鵬系公司的債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；并存在通過(guò)調(diào)增應(yīng)收票據(jù)(商業(yè)承兌匯票)，調(diào)減應(yīng)收賬款的方式來(lái)減少壞賬準(zhǔn)備計(jì)提，增加利潤(rùn)的情況，由此導(dǎo)致皖江物流2012年年報(bào)多計(jì)利潤(rùn)2.53億元、2013年年報(bào)少計(jì)利潤(rùn)98萬(wàn)元。

　　上述事項(xiàng)合計(jì)導(dǎo)致皖江物流2012年虛增收入45.51億元，占年報(bào)收入的14.05%，虛增利潤(rùn)2.56億元，占年報(bào)利潤(rùn)總額的51.36%；2013年虛增收入46.04億元，占年報(bào)收入的13.48%，虛增利潤(rùn)2.34億元，占年報(bào)利潤(rùn)總額的64.64%。上交所認(rèn)定，皖江物流2012、2013年度收入及利潤(rùn)披露數(shù)據(jù)與實(shí)際情況存在重大差異，嚴(yán)重失實(shí)。

　　皖江物流另一項(xiàng)違規(guī)是公司未按規(guī)定披露對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，依然事涉淮礦物流。2011年，淮礦物流合計(jì)對(duì)外提供16億元的動(dòng)產(chǎn)差額回購(gòu)擔(dān)保， 皖江物流未履行股東大會(huì)決策程序，且未披露上述回購(gòu)擔(dān)保事項(xiàng)；2013至2014年，淮礦物流合計(jì)對(duì)外提供12.84億元的動(dòng)產(chǎn)差額回購(gòu)擔(dān)保，皖江物流未按規(guī)定履行董事會(huì)審議程序，也未披露上述回購(gòu)擔(dān)保事項(xiàng)。

　　公司及多人遭公開譴責(zé)

　　上交所認(rèn)為，皖江物流2012、2013年年報(bào)虛增銷售收入和利潤(rùn)，導(dǎo)致相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)重失實(shí)；公司巨額對(duì)外擔(dān)保未履行審議程序，也未及時(shí)對(duì)外披露，情節(jié)惡劣。公司時(shí)任董事、常務(wù)副總經(jīng)理汪曉秀作為淮礦物流的董事長(zhǎng)，對(duì)淮礦物流公司虛增收入及利潤(rùn)、隱瞞巨額擔(dān)保等事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任。公司時(shí)任全體其他董、監(jiān)、高未勤勉盡責(zé)，未能實(shí)現(xiàn)對(duì)公司的有效控制，督促公司規(guī)范運(yùn)作，對(duì)公司的違規(guī)行為也負(fù)有責(zé)任。

　　鑒于上述違規(guī)事實(shí)，經(jīng)上交所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過(guò)，對(duì)時(shí)任董事、常務(wù)副總經(jīng)理汪曉秀予以公開譴責(zé)，并公開認(rèn)定五年內(nèi)不得擔(dān)任上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；皖江物流及公司時(shí)任全體其他董、監(jiān)、高予以公開譴責(zé)。

　　上交所表示，對(duì)于上述紀(jì)律處分，將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和安徽省人民政府，并計(jì)入上市公司誠(chéng)信檔案。