募集資金管理使用等存在問題 6家證券評級機(jī)構(gòu)被采取行政監(jiān)管措施

　　證監(jiān)會新聞發(fā)言人鄧舸18日在新聞發(fā)布會上介紹，去年9月證監(jiān)會系統(tǒng)對部分公司債發(fā)行人、全部7家證券評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。其中對公司債發(fā)行人系首次現(xiàn)場檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)公司債發(fā)行人的問題主要涉及募集資金管理和使用、信息披露、公司治理和內(nèi)部控制等方面。針對發(fā)現(xiàn)的主要問題，證監(jiān)局共采取行政監(jiān)管措施11項。

　　對證券評級機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場檢查則發(fā)現(xiàn)部分評級項目存在九大問題，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，大公國際、東方金誠、聯(lián)合信用、上海新世紀(jì)、中誠信評估、鵬元等6家機(jī)構(gòu)被相關(guān)證監(jiān)局采取了行政監(jiān)管措施。

　　公司債發(fā)行人被采取11項行政監(jiān)管措施

　　鄧舸介紹，2015年9月開展的首次公司債券發(fā)行人現(xiàn)場檢查工作共檢查了105家公司，目前現(xiàn)場檢查工作已全面完成。本次現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題主要涉及募集資金管理和使用、信息披露、公司治理和內(nèi)部控制等方面。

　　在募集資金管理和使用方面存在的問題主要有：一是募集資金挪用、轉(zhuǎn)借他人；二是募集資金專戶管理不到位；三是用募集資金購買理財、外匯、結(jié)構(gòu)性存款或暫時轉(zhuǎn)存至其他銀行。

　　在信息披露方面存在的問題主要有：一是未披露重大投融資事項；二是未完整披露子公司、重大關(guān)聯(lián)方相關(guān)事項；三是未制定或未披露債券的信息披露相關(guān)制度；四是募集說明書中披露的內(nèi)容與實際情況不符。

　　在公司治理和內(nèi)部控制方面存在的問題主要有:一是管理層不齊備或管理不規(guī)范；二是未制定公司債券募集資金管理相關(guān)制度；三是內(nèi)部控制不嚴(yán)格；四是獨(dú)立性存在瑕疵；五是決策未嚴(yán)格執(zhí)行《公司章程》的規(guī)定。

　　針對發(fā)現(xiàn)的主要問題，證監(jiān)局共采取行政監(jiān)管措施11項。其中，6家公司因募集資金挪用、轉(zhuǎn)借他人的問題，被證監(jiān)局采取出具警示函、責(zé)令改正、監(jiān)管談話等行政監(jiān)管措施；4家公司因未披露重大投融資事項的問題，被證監(jiān)局采取出具警示函、監(jiān)管談話等行政監(jiān)管措施，1家公司因未披露重大關(guān)聯(lián)企業(yè)的問題，被證監(jiān)局采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。以上行政監(jiān)管措施均計入誠信檔案。針對發(fā)現(xiàn)的其他問題，各證監(jiān)局共采取出具監(jiān)管關(guān)注函等日常監(jiān)管措施18項。同時，滬深交易所共采取通報批評等紀(jì)律處分措施4項，均計入誠信檔案，并出具監(jiān)管函等自律監(jiān)管措施33項。

　　下一步，證監(jiān)會將繼續(xù)加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，進(jìn)一步建立健全公司債券日常監(jiān)管體系，深入開展對公司債券發(fā)行人的常態(tài)化現(xiàn)場檢查，促進(jìn)市場主體歸位盡責(zé)，更好維護(hù)債券市場規(guī)范發(fā)展，依法保護(hù)投資者合法權(quán)益。

　　證券評級機(jī)構(gòu)存在九大問題

　　伴隨公司債券規(guī)?？焖贁U(kuò)大，證券評級業(yè)務(wù)也大幅增長。為規(guī)范證券評級業(yè)務(wù)活動，督促證券評級機(jī)構(gòu)強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)管理，2015年9月開始證監(jiān)會組織北京、天津、上海、深圳證監(jiān)局聯(lián)合滬深交易所、中國結(jié)算、證券業(yè)協(xié)會等對取得證券資信評級業(yè)務(wù)許可的全部7家證券評級機(jī)構(gòu)開展了現(xiàn)場檢查。

　　檢查發(fā)現(xiàn)，6家證券評級機(jī)構(gòu)的部分評級項目存在以下問題：一是證券評級機(jī)構(gòu)對同一類對象評級未采用一致的評級標(biāo)準(zhǔn)和工作程序；二是證券評級過程中使用的評級方法、模型與其披露的評級方法、模型不一致；三是證券評級未進(jìn)行盡職調(diào)查或未按規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查；四是評級委員會未按規(guī)定要求和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行評審、決議和確定信用級別；五是未建立復(fù)評制度或未按規(guī)定開展復(fù)評工作；六是未按規(guī)定及時出具定期或者不定期跟蹤評級報告；七是未按規(guī)定勤勉盡責(zé)地開展跟蹤評級；八是原受托證券評級機(jī)構(gòu)未按規(guī)定公布未被發(fā)行人采納的評級結(jié)果；九是未按要求管理證券評級業(yè)務(wù)檔案或業(yè)務(wù)檔案不完整。

　　根據(jù)相關(guān)規(guī)定，各相關(guān)證監(jiān)局對證券評級機(jī)構(gòu)采取了行政監(jiān)管措施：北京證監(jiān)局依法對大公國際資信評估有限公司和東方金誠國際信用評估有限公司出具監(jiān)管警示函，責(zé)令公司追究責(zé)任人員；天津證監(jiān)局依法對聯(lián)合信用評級有限公司出具監(jiān)管警示函，對2名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行監(jiān)管談話；上海證監(jiān)局依法對上海新世紀(jì)資信評估投資服務(wù)有限公司出具監(jiān)管警示函，對1名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行監(jiān)管談話，對中誠信證券評估有限公司出具監(jiān)管警示函，對2名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行監(jiān)管談話；深圳證監(jiān)局依法對鵬元資信評估有限公司出具監(jiān)管警示函，對1名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行監(jiān)管談話。

　　下一步，證監(jiān)會將高度關(guān)注包括證券評級機(jī)構(gòu)在內(nèi)的各類證券中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的誠信問題，對惡意造假、嚴(yán)重不盡責(zé)等失信行為將嚴(yán)肅查處，并追究直接責(zé)任人和負(fù)有責(zé)任的公司高級管理人員的責(zé)任，凈化市場環(huán)境。同時，證監(jiān)會將繼續(xù)加強(qiáng)證券評級行業(yè)日常監(jiān)管，督促證券評級機(jī)構(gòu)遵守業(yè)務(wù)規(guī)范，完善質(zhì)量控制，提高服務(wù)資本市場的能力。