□本報記者 李超

　　16日，中國保監(jiān)會網(wǎng)站發(fā)布個人稅收優(yōu)惠型健康保險產(chǎn)品指引框架，以及個人稅收優(yōu)惠型健康保險（萬能型）A款、B款、C款示范條款，要求各人身保險公司按照相關(guān)規(guī)定參照開發(fā)個人稅收優(yōu)惠型健康保險產(chǎn)品，并按規(guī)定程序上報保監(jiān)會審批。

　　分析人士認為，健康險業(yè)務(wù)創(chuàng)新將加速，商業(yè)保險公司作為醫(yī)療支付新的付費方，將逐步整合商業(yè)保險和健康服務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈條，“保險賬戶+健康服務(wù)”的模式創(chuàng)新前景值得看好。健康險產(chǎn)品的普及將有效補充醫(yī)療健康支持，積極布局移動醫(yī)療領(lǐng)域和實施大健康管理戰(zhàn)略的相關(guān)個股值得關(guān)注。

　　新健康險產(chǎn)品指向三類人群

　　《指引框架》明確，凡16周歲以上、未滿法定退休年齡者，身體健康且適用商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策的納稅人（健康人群），或者投保時根據(jù)其健康狀況確定為既往癥（指在保單生效之前被保險人已患有的且已知曉的比較嚴(yán)重的疾病或癥狀）且投保時連續(xù)納稅滿一年的適用商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策的納稅人（既往癥人群），均可作為保險合同的被保險人。

　　據(jù)悉，個人稅收優(yōu)惠型健康保險產(chǎn)品采取萬能險方式，包含醫(yī)療保險和個人賬戶積累兩項責(zé)任。根據(jù)目標(biāo)人群的不同，保險公司可將個人稅收優(yōu)惠型健康保險產(chǎn)品設(shè)計為三種類型，目標(biāo)人群相應(yīng)分為三類：一是已參加公費醫(yī)療或基本醫(yī)療保險，且經(jīng)過公費醫(yī)療或基本醫(yī)療保險報銷后對個人負擔(dān)的醫(yī)療費用有保障需求的人群；二是已參加公費醫(yī)療或基本醫(yī)療保險，且經(jīng)過公費醫(yī)療或基本醫(yī)療保險報銷后對個人負擔(dān)的大額醫(yī)療費用有保障需求的人群；三是未參加公費醫(yī)療或基本醫(yī)療保險，或雖已參加公費醫(yī)療或基本醫(yī)療保險，但投保前聲明自愿放棄公費醫(yī)療或基本醫(yī)療保險補償?shù)娜巳骸?/p>

　　《指引框架》指出，適用商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策的納稅人是指符合商業(yè)健康保險稅收優(yōu)惠政策適用范圍規(guī)定的納稅人，如取得工作薪金所得、連續(xù)勞務(wù)報酬所得的個人，以及取得個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得、對企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營所得的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人和承包承租經(jīng)營者等。

　　“保險賬戶+健康服務(wù)”前景樂觀

　　長江證券分析師劉俊認為，健康險業(yè)務(wù)創(chuàng)新將加速，業(yè)務(wù)銷售方式、抵稅流程、差額返還機制以及萬能賬戶結(jié)算率等將影響保單銷售情況。免稅健康險主要定位為基礎(chǔ)醫(yī)保的有效補充，考慮到目前抵稅流程便利程度，預(yù)計該業(yè)務(wù)將主要通過團險方式來推動，開展補充團體醫(yī)療和企業(yè)年金的公司客戶資源優(yōu)勢將更加凸顯。目前來看，如何確定差額、不同區(qū)域差額如何界定等還需進一步明確；個人賬戶未來的開放程度也還有較大拓展?jié)摿Α?/p>

　　廣發(fā)證券分析師曹恒乾認為，中國保險市場整體仍處于發(fā)展階段，健康險整體規(guī)模相對偏小。對比海外發(fā)達市場經(jīng)驗，較為完善的健康險市場能夠為國家醫(yī)療支出承擔(dān)大部分壓力。未來，隨著政策不斷放開，中國健康險市場必將逐漸擴大。按照已有的公開納稅人數(shù)據(jù)進行線性預(yù)測，行業(yè)新增保費規(guī)模在139億元-418億元之間，占目前健康險規(guī)模的6.9%-20.6%，對行業(yè)保費增長能起到有效促進作用。

　　曹恒乾表示，此次健康險優(yōu)惠政策明確提出“保本微利”原則，規(guī)定保險公司賠付率低于規(guī)定的，要將和規(guī)定賠付率之間的差價返還客戶。因此，從本質(zhì)上看，此次政策意在擴大中國健康險的覆蓋率，短期內(nèi)對于商業(yè)保險公司的業(yè)績影響或不會太明顯。