□本報(bào)記者 李超

　　中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)16日發(fā)布《公司債券承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》和《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》，規(guī)范公司債承銷業(yè)務(wù)。

　　《公司債券承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》明確，發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)由具有證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司承銷。取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司及證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)非公開發(fā)行公司債券可以自行銷售。主承銷商應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂承銷協(xié)議，在承銷協(xié)議中界定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，約定明確的承銷基數(shù)。采用包銷方式的，應(yīng)當(dāng)明確包銷責(zé)任。公開發(fā)行公司債券依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷的，組成承銷團(tuán)的承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)簽訂承銷團(tuán)協(xié)議，由主承銷商負(fù)責(zé)組織承銷工作。公司債券發(fā)行由兩家以上承銷機(jī)構(gòu)聯(lián)合主承銷的，所有擔(dān)任主承銷商的承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)共同承擔(dān)主承銷責(zé)任，履行相關(guān)義務(wù)。承銷團(tuán)由三家以上承銷機(jī)構(gòu)組成的，可以設(shè)副主承銷商，協(xié)助主承銷商組織承銷活動(dòng)。

　　在定價(jià)與配售方面，業(yè)務(wù)規(guī)范明確，承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立集體決策制度，對(duì)公司債券定價(jià)和配售等重要環(huán)節(jié)進(jìn)行決策，參與決策的人數(shù)不得少于三名。公司債券公開發(fā)行的價(jià)格或利率以詢價(jià)或公開招標(biāo)等市場(chǎng)化方式確定。公開發(fā)行公司債券可以采用網(wǎng)下詢價(jià)配售、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行，以及網(wǎng)上網(wǎng)下相結(jié)合的方式。相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、自律規(guī)則另有規(guī)定的，從其規(guī)定。非公開發(fā)行公司債券的定價(jià)發(fā)行方式，由承銷機(jī)構(gòu)和發(fā)行人協(xié)商確定。

　　《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》提出，承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查閱發(fā)行人最近三年及一期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表，發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)查閱合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。最近三年及一期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍發(fā)生重大變化的，承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)調(diào)查合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的具體變化情況、變化原因及其影響。

　　《公司債券承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》和《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》自發(fā)布之日起實(shí)施?！蹲C券公司開展中小企業(yè)私募債券承銷業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》（中證協(xié)發(fā)[2012]120號(hào)）、《證券公司中小企業(yè)私募債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》（中證協(xié)發(fā)[2013]2號(hào)）同時(shí)廢止。