□ 本報(bào)記者 殷鵬

　　在經(jīng)歷了一年半的漫長(zhǎng)預(yù)約期后，張阿姨終于來(lái)到位于北京西交民巷的中華遺囑庫(kù)訂立了遺囑，她特別說(shuō)明的一點(diǎn)是“遺產(chǎn)不留給自己的兒媳婦?！?/p>

　　像張阿姨這樣，隨著財(cái)富快速增長(zhǎng)以及婚姻、家庭的莫測(cè)變化，對(duì)于如何保護(hù)和傳承財(cái)富，中國(guó)的富裕人群正處于顧慮和迷茫的交疊狀態(tài)。

　　中華遺囑庫(kù)是一家為60歲以上人群訂立遺囑提供公益服務(wù)的組織，管委會(huì)主任陳凱說(shuō)，“關(guān)于訂立遺囑的問(wèn)題，想知道的人很多；但知道如何去做，去哪里做的人很少?！?/p>

　　陳凱的另一個(gè)身份是北京市中凱律師事務(wù)所合伙人，對(duì)財(cái)富保全傳承規(guī)劃、婚姻繼承風(fēng)險(xiǎn)管理、債務(wù)隔離、家族信托等有著深入研究。他告訴中國(guó)證券報(bào)記者，要打破“富不過(guò)三代”的魔咒，需要整合遺囑、保險(xiǎn)、信托、委托等四大法律工具，形成家庭財(cái)產(chǎn)與家庭成員個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)、家族企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離。

　　7月21日，由中華遺囑庫(kù)、中國(guó)政法大學(xué)財(cái)富傳承法律問(wèn)題研究中心和公明財(cái)富傳承管理集團(tuán)共同發(fā)起的中國(guó)財(cái)富傳承管理師聯(lián)盟在北京成立，他們聯(lián)合中國(guó)人壽、萬(wàn)向信托等多家金融機(jī)構(gòu)推出了國(guó)內(nèi)首個(gè)全體系財(cái)富保護(hù)傳承計(jì)劃，其核心是將遺囑、信托、保險(xiǎn)、委托四大法律工具組合使用。

　　近年來(lái)，家族信托因許多保險(xiǎn)、委托無(wú)法比擬的功能和優(yōu)勢(shì)，日益得到中國(guó)富裕群體的關(guān)注。陳凱表示，家族信托具有避債節(jié)稅、持續(xù)管理、無(wú)痕繼承、防止揮霍、避免財(cái)產(chǎn)分割等多種功能，并具有非常明確的避債功能。根據(jù)《信托法》的規(guī)定，只要不是先期抵押、信托費(fèi)用、信托本身稅費(fèi)、法律其他規(guī)定的四種情況，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)不得強(qiáng)制執(zhí)行。同時(shí)，通過(guò)專業(yè)規(guī)劃的信托，信托受益權(quán)也可以免于償債。

　　對(duì)于有觀點(diǎn)認(rèn)為中國(guó)法律制度不支持雙重所有權(quán)，國(guó)內(nèi)家族信托無(wú)法實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)隔離功能的說(shuō)法，陳凱明確表示這是對(duì)國(guó)內(nèi)信托法的誤解?！皣?guó)內(nèi)信托行業(yè)確實(shí)很長(zhǎng)時(shí)間都以融資型信托為主，但并不表示《信托法》不支持家族信托?！彼J(rèn)為，“《信托法》在制定過(guò)程中已經(jīng)考慮到雙重所有權(quán)的問(wèn)題，作出了制度安排，通過(guò)法律條款確認(rèn)了信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，而且司法中已經(jīng)有相關(guān)案例產(chǎn)生?！?/p>

　　陳凱表示，與離岸信托相比，國(guó)內(nèi)家族信托更有優(yōu)勢(shì)。第一，如果資產(chǎn)在國(guó)內(nèi)，那么對(duì)國(guó)內(nèi)資產(chǎn)進(jìn)行信托隔離可能面臨信托主體的資質(zhì)問(wèn)題。因?yàn)樾磐蟹ㄒ笤趪?guó)內(nèi)開展信托活動(dòng)應(yīng)當(dāng)持有信托牌照。第二，如果與信托公司之間產(chǎn)生糾紛，也面臨著國(guó)內(nèi)司法管轄鞭長(zhǎng)莫及的困境，采取離岸信托中的自我信托架構(gòu)則可能不被國(guó)內(nèi)法院所認(rèn)可。第三，由于語(yǔ)言文字和文化上的差異，信托服務(wù)方面也會(huì)存在一定困難。“因此，除非把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移出境，否則國(guó)內(nèi)信托更有優(yōu)勢(shì)。加上新公司法修改帶來(lái)的契機(jī)，估計(jì)國(guó)內(nèi)信托在未來(lái)5年內(nèi)會(huì)超過(guò)離岸信托規(guī)模?！?/p>

　　如果個(gè)人財(cái)富不適合全部進(jìn)行信托，這時(shí)便需要使用遺囑進(jìn)行補(bǔ)充。陳凱說(shuō)，“在家族信托中，基于財(cái)富傳承考慮，委托期限往往跨越委托人的生命周期，甚至長(zhǎng)達(dá)幾代人，而委托人去世時(shí)，受益人不一定具備維護(hù)自身權(quán)益的能力，甚至不一定掌握財(cái)富傳承的隱私信息。如何有效傳遞遺囑、信托合同、家庭契約等法律文件、如何保守當(dāng)事人隱私、并持續(xù)維護(hù)受益人的權(quán)益，則成為首要問(wèn)題。中華遺囑庫(kù)已經(jīng)建立了遺囑、公證書等財(cái)富傳承法律文件的管理和傳遞系統(tǒng)，由遺囑庫(kù)擔(dān)任信托保護(hù)人，既能降低信托公司等金融機(jī)構(gòu)對(duì)管理財(cái)富傳承事務(wù)的成本，又可以很好地將事務(wù)管理與資產(chǎn)管理進(jìn)行隔離?！?/p>