□本報記者 王小偉

　　剛泰控股12月15日公告，公司全資子公司甘肅大冶地質(zhì)礦業(yè)有限責任公司（簡稱“大冶礦業(yè)”）與林亢峰和許彩琴簽訂協(xié)議，大冶礦業(yè)擬以現(xiàn)金方式收購國鼎黃金有限公司（簡稱“國鼎黃金”）100%股權(quán)。公司股票12月15日起復(fù)牌。

　　延伸產(chǎn)業(yè)鏈

　　本次大冶礦業(yè)所收購的國鼎黃金100%股權(quán)包括林亢峰所持有的國鼎黃金75%的股權(quán)，以及許彩琴所持有的剩余的25%股權(quán)。

　　根據(jù)協(xié)議，本次股權(quán)收購作價原則為，以國鼎黃金現(xiàn)有注冊資本1.08億元為基礎(chǔ)進行相應(yīng)溢價，初步確定為3億元。

　　公開資料顯示，國鼎黃金主要從事貴金屬投資品收藏品等業(yè)務(wù)，是上海黃金交易所綜合類會員、中國金幣特許零售商、中國熊貓普制金幣授權(quán)經(jīng)銷商、中國黃金協(xié)會常務(wù)理事單位、上海造幣有限公司特許經(jīng)銷商。國鼎黃金是經(jīng)中國人民銀行核準的經(jīng)營法定流通錢幣的專業(yè)性公司，主要項目包括投資金條、金銀幣、貴金屬衍生品、貴金屬藝術(shù)品、流通紀念幣、珠寶飾品等。

　　根據(jù)業(yè)績承諾，國鼎黃金2015到2017年的凈利潤分別不低于1.2億元、1.5億元、1.8億元。至于最近的財務(wù)情況，公告表示，待會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所等中介機構(gòu)完成盡職調(diào)查和審計評估后另行披露。

　　剛泰控股表示，收購?fù)瓿珊螅緦⒔柚鷩S金打造集黃金資源開采、黃金珠寶翡翠設(shè)計加工銷售、黃金藝術(shù)文化于一體的全產(chǎn)業(yè)鏈的黃金文化企業(yè)。如本次收購順利實施，剛泰控股將進一步完善產(chǎn)業(yè)鏈，提升公司價值。

　　創(chuàng)新交易方式

　　值得注意的是，與此前多數(shù)公司資產(chǎn)收購采取“同步換股”的方式不同，本次剛泰控股收購資產(chǎn)采取了“先收購后換股”的創(chuàng)新交易策略。

　　根據(jù)協(xié)議，剛泰控股股權(quán)收購款的20%將在標的股權(quán)交割后10日內(nèi)一次性支付至林亢峰、許彩琴指定賬戶，但另外80%則專門開立資金專戶，并由交易雙方共管，林亢峰、許彩琴將在股權(quán)交割至大冶礦業(yè)后六個月內(nèi)，以股權(quán)收購款的80%在二級市場以整體均價不高于30元/股的價格，全額購買剛泰控股相應(yīng)股票，成為上市公司股東。

　　剛泰控股12月5日停牌時收盤價為19.03元/股，距離30元/股還有10元以上的差距。

　　此外，剛泰控股與國鼎黃金全體股東約定，若在上述約定期限內(nèi)，上市公司股票在二級市場的整體均價高于30元/股，且國鼎黃金全體股東無其他購買機會，剛泰控股實際控制人承諾，將補償國鼎黃金全體股東實際購買上市公司股票超過30元/股部分的差價。同時，國鼎黃金全體股東承諾，對于所購買的剛泰控股股票，自購買之日起36個月內(nèi)不進行轉(zhuǎn)讓。