2015年12月開始，證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)對25家證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度專項(xiàng)現(xiàn)場檢查工作，該項(xiàng)檢查近日收官，部分公司存在的違規(guī)行為也被披露出來。證監(jiān)會新聞發(fā)言人鄧舸昨天下午在例行發(fā)布會上介紹，寶盈基金、民生加銀資產(chǎn)管理等公司上了黑榜，其中，寶盈基金公司基金產(chǎn)品注冊申請將被暫停三個月。證監(jiān)會昨天還通報(bào)了2015年度審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)檢查處理情況，結(jié)果顯示，部分注冊會計(jì)師未遵循獨(dú)立性要求違規(guī)買賣股票的現(xiàn)象仍然存在，證監(jiān)會對于涉嫌違法審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)已啟動稽查。

　　□行政監(jiān)管

　　證券期貨機(jī)構(gòu)

　　五方面暴露違規(guī)行為

　　按照證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)現(xiàn)場檢查的既定工作計(jì)劃，2015年12月，證監(jiān)會組織部分派出機(jī)構(gòu)對25家證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行了年度專項(xiàng)現(xiàn)場檢查。

　　據(jù)證監(jiān)會新聞發(fā)言人鄧舸介紹，本次檢查以問題和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，重點(diǎn)對證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理及客戶適當(dāng)性管理情況進(jìn)行了檢查。

　　檢查結(jié)果顯示，總體上看，25家證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理及客戶適當(dāng)性管理等各項(xiàng)制度健全，公司經(jīng)營穩(wěn)健，各項(xiàng)運(yùn)行機(jī)制有效，客戶合法權(quán)益得到保護(hù)。但檢查中也發(fā)現(xiàn)部分公司存在違規(guī)。

　　首先，部分公司內(nèi)部的基金投研、異常交易監(jiān)控等制度執(zhí)行不到位；

　　其次，對部分客戶未嚴(yán)格執(zhí)行客戶適當(dāng)性評估要求；

　　第三，個別公司在開展投資咨詢業(yè)務(wù)過程中有誤導(dǎo)性陳述；

　　第四，部分基金銷售人員未取得基金銷售業(yè)務(wù)資格；

　　最后，個別資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資運(yùn)作違反證監(jiān)會規(guī)定及基金業(yè)協(xié)會“八條底線”要求。

　　>>處罰

　　寶盈基金產(chǎn)品注冊擬叫停三個月

　　根據(jù)各家公司違規(guī)情形不同，證監(jiān)會擬采取以下措施：擬對寶盈基金管理有限公司采取暫停公募基金產(chǎn)品注冊申請3個月的行政監(jiān)管措施；

　　擬對民生加銀資產(chǎn)管理有限公司等3家基金子公司采取責(zé)令改正并暫停特定客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃備案3個月的行政監(jiān)管措施；

　　擬對黑龍江省容維投資顧問有限責(zé)任公司采取責(zé)令改正并暫停新增客戶3個月的行政監(jiān)管措施；

　　另外還有其他8家情節(jié)較輕的公司，證監(jiān)會擬對其采取責(zé)令改正或責(zé)令增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)的行政監(jiān)管措施。

　　鄧舸表示，檢查還發(fā)現(xiàn)部分證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)存在一些違反自律管理的問題，證監(jiān)會將分別移交中國證券業(yè)協(xié)會、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會、中國期貨業(yè)協(xié)會采取自律懲戒措施。

　　2016年證監(jiān)會將繼續(xù)加大事中事后監(jiān)管力度，做好現(xiàn)場檢查工作，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為將依法處理。

　　審計(jì)評估機(jī)構(gòu)

　　內(nèi)部治理執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題多

　　2015年，證監(jiān)會統(tǒng)一組織對7家審計(jì)機(jī)構(gòu)、3家評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行了全面檢查，對9家審計(jì)機(jī)構(gòu)、4家評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，累計(jì)抽查123個執(zhí)業(yè)項(xiàng)目。檢查中發(fā)現(xiàn)，審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)在內(nèi)部治理和項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量等方面總體上有所改善，但仍然存在一些問題。

　　審計(jì)機(jī)構(gòu)主要存在問題包括：在內(nèi)部治理方面，部分審計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理薄弱，未實(shí)現(xiàn)總分所一體化管理，質(zhì)量控制體系不健全，質(zhì)量控制部門人員力量薄弱，部分執(zhí)業(yè)項(xiàng)目的質(zhì)量控制復(fù)核工作流于形式。

　　在獨(dú)立性方面，仍存在部分注冊會計(jì)師未遵循獨(dú)立性要求違規(guī)買賣股票的現(xiàn)象。

　　在項(xiàng)目執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面，部分審計(jì)機(jī)構(gòu)未貫徹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，存在風(fēng)險(xiǎn)評估與后續(xù)實(shí)質(zhì)性程序不匹配，控制測試程序流于形式，函證、監(jiān)盤、分析程序等關(guān)鍵審計(jì)程序執(zhí)行不到位，與收入、存貨、關(guān)聯(lián)交易等相關(guān)的重要實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序缺失，審計(jì)工作底稿記錄不完整等問題，政府補(bǔ)助、循環(huán)貿(mào)易等領(lǐng)域的審計(jì)程序缺失、審計(jì)證據(jù)不足的問題較為突出。

　　此外，評估機(jī)構(gòu)存在的問題也頗多。部分評估項(xiàng)目關(guān)鍵評估參數(shù)的選取缺乏合理依據(jù)，關(guān)鍵評估假設(shè)或參數(shù)與現(xiàn)實(shí)情況明顯不符且無法提供合理解釋，評估過程存在明顯專業(yè)、計(jì)算、邏輯或引用錯誤，選取的可比公司明顯缺乏可比性，評估方法選取不恰當(dāng)、理由不充分，評估報(bào)告和評估說明未充分披露與評估結(jié)論相關(guān)的重大事項(xiàng)。

　　>>處罰

　　對涉嫌違法機(jī)構(gòu)已啟動稽查

　　根據(jù)檢查情況，證監(jiān)會對大華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、中勤萬信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、利安達(dá)會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、天職國際會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、四川華信（集團(tuán)）會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、銀信資產(chǎn)評估有限公司、江蘇銀信資產(chǎn)評估房地產(chǎn)估價(jià)有限公司、中和資產(chǎn)評估有限公司、坤元資產(chǎn)評估有限公司采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　此外，對眾華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施；對廣東正中珠江會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、華普天健會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、深圳德正信國際資產(chǎn)評估有限公司采取了監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。

　　對上述審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)的38人次簽字注冊會計(jì)師、27人次簽字資產(chǎn)評估師采取了相應(yīng)的行政監(jiān)管措施，并記入誠信檔案。各證監(jiān)局根據(jù)檢查情況，對8家審計(jì)機(jī)構(gòu)及52人次注冊會計(jì)師、7家評估機(jī)構(gòu)及12人次資產(chǎn)評估師采取了行政監(jiān)管措施并記入誠信檔案。

　　另據(jù)了解，在此次檢查中，對部分執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較嚴(yán)重問題、涉嫌違反證券法規(guī)的審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)，證監(jiān)會已啟動稽查（調(diào)查）程序。

　　□案件通報(bào)

　　兩宗違法案件受到行政處罰

　　本周，又有兩宗違法案件遭證監(jiān)會行政處罰，包括1宗信息披露違法案和1宗內(nèi)幕交易案。

　　根據(jù)證監(jiān)會調(diào)查，在一宗信息披露違法案中，上海精熙投資發(fā)展中心、夏寧、王征、王順興、朱婧（夏寧、王征、王順興均為精熙投資合伙人，朱婧為王征配偶）為一致行動人，于2013年8月8日至11月28日期間通過控制的17個賬戶買入“易聯(lián)眾”，有11個交易日合計(jì)持有“易聯(lián)眾”占公司已發(fā)行股份比例超過5%，夏寧等5個主體均未按規(guī)定予以公告。

　　證監(jiān)會認(rèn)定，精熙投資、夏寧、王征、王順興、朱婧未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，違反了《證券法》相關(guān)規(guī)定，因此，決定責(zé)令精熙投資、夏寧、王征、王順興、朱婧改正，給予警告，并分別處以30萬元罰款；對精熙投資直接負(fù)責(zé)的主管人員夏寧、王征、王順興分別處以10萬元罰款。

　　在另外1宗內(nèi)幕交易案中，李正雪作為廣東東莞宏遠(yuǎn)工業(yè)區(qū)股份有限公司(粵宏遠(yuǎn))重組的中間介紹人直接參與了重組談判事宜，知悉內(nèi)幕信息，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，李正雪使用4個賬戶交易“粵宏遠(yuǎn)A”。

　　而與此同時，王強(qiáng)彬與知悉粵宏遠(yuǎn)重組信息的王某東關(guān)系密切，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)陸續(xù)買入“粵宏遠(yuǎn)A”約100萬股。上述行為違反了《證券法》規(guī)定，構(gòu)成內(nèi)幕交易，按照規(guī)定，證監(jiān)會決定對李正雪處以頂格罰款60萬元；對王強(qiáng)彬處以40萬元罰款。

　　證監(jiān)會表示，上述行為違反了證券法律法規(guī)，擾亂了市場秩序，必須堅(jiān)決予以打擊。證監(jiān)會將持續(xù)對信息披露違法違規(guī)、內(nèi)幕交易等各類違法違規(guī)行為保持高壓態(tài)勢，實(shí)施有針對性的打擊，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)公開、公平、公正的市場秩序。

　　京華時報(bào)記者 敖曉波