隨著我國經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)發(fā)展以及國家政策的大力支持，保險業(yè)發(fā)展速度之快、效益之好前所未有，中國保險市場全球排名已由第6位升至第3位，各類保險業(yè)務(wù)也如雨后春筍般層出不窮。本月4日，作為四川省首個商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點城市，成都迎來了又一個新的保險產(chǎn)品——稅優(yōu)健康險，稅收優(yōu)惠政策與健康險之間也建立起了嶄新路徑。本期《成都經(jīng)濟(jì)觀察》，我們將從這一創(chuàng)新保險產(chǎn)品的開花結(jié)果與相關(guān)專家的解讀中，在保險業(yè)越來越受到重視的大背景下，一窺四川與成都保險業(yè)發(fā)展的前景與路徑。

　　特約 觀察

　　運用市場機(jī)制解決保障需求

　　稅收在商業(yè)健康保險供給側(cè)發(fā)力

　　保險學(xué)會理事、副秘書長，西南財經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院執(zhí)行院長陳滔教授：

　　運用市場機(jī)制解決保障需求

　　稅收在商業(yè)健康保險供給側(cè)發(fā)力

　　伴隨著首單的開賣，稅優(yōu)健康險這一由政策推動的保險產(chǎn)品終于落地。稅優(yōu)健康險政策初成之時，它的動向就受到各界的高度關(guān)注，政策對其的助力也在保險市場產(chǎn)生了較大反響。記者了解到，截至3月17日，成都僅泰康養(yǎng)老一家保險公司就已經(jīng)簽出621單稅優(yōu)健康險。

　　對此，中國保險學(xué)會理事、副秘書長，西南財經(jīng)大學(xué)保險學(xué)院執(zhí)行院長陳滔教授認(rèn)為，稅優(yōu)健康險能滿足消費者的保障需求，同時給予投保人個人所得稅優(yōu)惠，市場反響好是意料之中的。陳滔介紹道，稅優(yōu)型保險產(chǎn)品其實在發(fā)達(dá)保險市場上早已存在?！皬膰H上來看，健康保險傳統(tǒng)上都是可以在稅前扣除，我們國家之前只在團(tuán)體的補(bǔ)充保險上允許稅前扣除?！倍槍Υ舜味悆?yōu)健康險跟個人所得稅掛鉤，陳滔認(rèn)為這是個人保險的一次創(chuàng)新，同時有利于促進(jìn)個稅改革的優(yōu)化。

　　說稅優(yōu)健康險：

　　借助稅收優(yōu)惠帶動作用

　　以市場機(jī)制來解決保障需求

　　稅優(yōu)健康險產(chǎn)品使消費者可以在購買符合規(guī)定的健康保險產(chǎn)品后，獲得不同程度的個人所得稅優(yōu)惠，促進(jìn)了消費者的購買積極性，對于保險公司來說是發(fā)展商業(yè)健康險的一個契機(jī)，有說法認(rèn)為稅優(yōu)健康險使商業(yè)健康保險業(yè)進(jìn)入了“春天”。對此，陳滔表示，被公認(rèn)的商業(yè)健康保險發(fā)展開始進(jìn)入春天，其實是從被業(yè)內(nèi)稱為保險業(yè)新版“國十條”的《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險服務(wù)業(yè)的若干意見》和之后的《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險的若干意見》開始。

　　“之后伴隨著保險公司的大量承保大病保險業(yè)務(wù)，健康保險進(jìn)入快速增長期。四川的保險業(yè)在全國排名比較靠前，而成都作為省會城市，保險業(yè)的川內(nèi)較高發(fā)展水平不言而喻?！标愄险f，已經(jīng)有幾家保險公司的總部設(shè)在成都，另外，有商業(yè)保險公司還承擔(dān)了成都市醫(yī)保局的大病保險業(yè)務(wù)。在他看來，成都之前在健康保險方面發(fā)展已經(jīng)取得長足進(jìn)展，為稅優(yōu)健康險乃至未來整個保險的發(fā)展以及總部經(jīng)濟(jì)的成長、西部金融中心的建設(shè)都奠定了堅實的基礎(chǔ)。

　　陳滔說，多年來，商業(yè)健康保險的發(fā)展?fàn)顩r仍然不盡如人意，主要表現(xiàn)在需求和供給的不對等。陳滔說，從需求層面來說，人們的投保意識缺乏，通常不會想到用保險的方式解決問題；從供給層面來講，保險公司的專業(yè)化經(jīng)營、服務(wù)水平、公司品牌價值方面都還面臨一些問題。他進(jìn)一步指出，產(chǎn)品的提供上存在問題，既沒有真正為民所需，也沒有完成它在國民健康保障體系中應(yīng)承擔(dān)的作用。而保險公司雖然有產(chǎn)品，但實際銷售情況并不好，非常重要的原因就是產(chǎn)品少，容易產(chǎn)生虧損，尤其是準(zhǔn)公共品屬性的保險產(chǎn)品，保險公司更不愿意做。

　　對此，陳滔認(rèn)為稅優(yōu)健康險落地成都就有利于解決其商業(yè)保險存在的供需不對等情況?！岸悆?yōu)健康險雖然也帶有公共品屬性，但它滿足了人們的需求，帶動人們積極性，如此一來，保險公司就有動力做好?！标愄媳硎荆悆?yōu)健康險在自愿保障、補(bǔ)充保障的條件下，充分調(diào)動了投保人的積極性，有利于提高保險公司的收入，也給了消費者更多險種的選擇機(jī)會，很好地借助了稅收優(yōu)惠的帶動作用，從供給側(cè)端用市場機(jī)制來解決保障需求。

　　談成都保險發(fā)展：

　　“十三五”保險業(yè)發(fā)展將繼續(xù)加快

　　按保險業(yè)的規(guī)律來經(jīng)營保險業(yè)務(wù)

　　保險業(yè)在我國“十三五”規(guī)劃綱要中被多次提及，陳滔表示“十三五”時期我國保險業(yè)發(fā)展將繼續(xù)加快，而加快發(fā)展有兩個途徑——資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)以及在養(yǎng)老保險和健康保險領(lǐng)域?qū)⑹袌鲎龃?。他同時也提示成都的保險業(yè)要健康發(fā)展，一是政府的支持不可缺少，二是還需進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管，三是保險公司需要更加專業(yè)化、合規(guī)化地經(jīng)營，即要按照保險業(yè)的規(guī)律來經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。

　　以稅優(yōu)健康險為例，陳滔指出，在監(jiān)管過程中需要財政部、稅務(wù)局和保監(jiān)會三個部門聯(lián)合監(jiān)管，將其具有的公共品屬性和保障性進(jìn)行明顯的界定。保險公司方面，稅優(yōu)健康險同時也對保險公司經(jīng)營以及人才要求更高，因為甄別投保人的個人健康狀況等需要更加真實，才有利于風(fēng)險控制。

　　“從個人角度來講，目前有些保障比較全面的險種，一年的保費可以達(dá)到幾千，而稅優(yōu)健康險的稅優(yōu)額度一年僅2000余元，還達(dá)不到有的險種的保費；從企業(yè)角度來講，給予員工的除了工資以外，另外一個很重要的部分就是員工福利。企業(yè)社保程度差不多，區(qū)別就在于商業(yè)保險。陳滔認(rèn)為，有的企業(yè)愿意為提高員工福利付出更多的資金成本，因此商業(yè)保險的稅優(yōu)程度還有上升空間。”

　　在陳滔看來，保險業(yè)在“十三五”時期一定會有很大的發(fā)展，而成都市則將發(fā)展得更快，“成都有千萬人口，相當(dāng)于歐洲的一個小國家了，不管是醫(yī)療還是養(yǎng)老，前景是不錯的?！?/p>

　　陳滔認(rèn)為，商業(yè)保險是在社會保險基礎(chǔ)之上的。成都市醫(yī)保局管轄的1200多萬人的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌基本醫(yī)療保險計劃，這個計劃規(guī)模很大而且具有前瞻性，做了很多創(chuàng)新，如果再與商業(yè)保險統(tǒng)籌，更有利于為成都市民提供更為圓滿的保障。

　　陳滔還表示，未來若能實現(xiàn)以家庭為單位交稅，并將保險等支出在稅前列支，既有利于保險業(yè)的發(fā)展，也有利于優(yōu)化個人收入結(jié)構(gòu)。稅收的改革反過來還可以促進(jìn)國有企業(yè)的改革，促進(jìn)“富人”的財富規(guī)劃，促進(jìn)工薪階層的保險規(guī)劃。

　　成都 故事

　　首單稅優(yōu)健康險投保人王先生：

　　投保該險可以享受個稅優(yōu)惠

　　保險，在為人們的生活保駕護(hù)航、給人們帶來安全感的同時，也越來越受到政策的支持。近日在成都，一款購買后能直接省個稅的保險產(chǎn)品——稅優(yōu)健康險開始落地生根，并在短時間內(nèi)吸引了眾多“粉絲”。成都市民王先生就是稅優(yōu)健康險的一名“鐵桿粉絲”。3月4日，這款保險產(chǎn)品在成都落地開賣首日，他就購買了這款保險產(chǎn)品，成為成都市稅優(yōu)健康險落地后簽出的首單投保人。

　　“這個保險我一直都關(guān)注著，因為它是由政府直接推動實施的，還可以享受個人所得稅優(yōu)惠，我覺得很放心實惠?！睂τ诙悆?yōu)健康險，作為保險業(yè)內(nèi)人士的王先生很是認(rèn)同，所以當(dāng)這款保險產(chǎn)品一落地，他就第一時間購買了。

　　稅優(yōu)健康險是指納稅人在購買符合規(guī)定的商業(yè)健康險后，可以在當(dāng)年(月)計算個人所得稅時予以稅前抵扣，此次扣除限額為2400元/年（200元/月）。按照目前我國個人所得稅起征點為3500元的標(biāo)準(zhǔn)計算，相當(dāng)于將個人所得稅起征點提高至3700元。2015年5月8日，財政部、國家稅務(wù)總局、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《財政部 國家稅務(wù)總局 保監(jiān)會關(guān)于開展商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點工作的通知》，稅優(yōu)健康險政策初成。而后成都市作為四川省首個試點城市被確定于2016年1月1日起開始實施此政策。截至目前保監(jiān)會公示了兩批共計12家符合經(jīng)營稅優(yōu)健康險資質(zhì)的保險公司，這12家保險公司均在成都設(shè)有分公司。其中泰康養(yǎng)老于3月4日簽出了成都稅優(yōu)健康險的首單，客戶就是王先生。

　　對稅優(yōu)健康險持續(xù)關(guān)注并頗有研究的王先生告訴記者，不僅是他自己看好這款保險，他身邊也有很多朋友向他咨詢此保險并有意愿購買?！岸悆?yōu)健康險突破社保目錄、保障金額高、保證續(xù)保、既往癥群體不拒?！@些都很吸引人。”王先生說，這其中可以“帶病投?！背蔀橐淮罅咙c和突破。

　　除了稅優(yōu)健康險，王先生還購買了其他的保險產(chǎn)品，其中有他所在企業(yè)為其投保的團(tuán)體補(bǔ)充醫(yī)療保險，也有個人購買的終身重大疾病保險等保險產(chǎn)品，“通過保險可以幫助我徹底解決‘醫(yī)療、教育、養(yǎng)老’三大方面的后顧之憂，因為隨著環(huán)境變化和生活壓力增大，疾病的發(fā)生率逐年增高，疾病的花費逐年增大，而基本醫(yī)療保險只能起到最基礎(chǔ)的保障作用?！蓖跸壬J(rèn)為，更多的要靠自己去尋求方法分擔(dān)負(fù)擔(dān)，購買商業(yè)保險來防范風(fēng)險以及補(bǔ)充基本醫(yī)保就顯得非常重要。

　　說到補(bǔ)充基本醫(yī)保，王先生就高興地告訴記者，他此次購買的稅優(yōu)健康險是一款一年期的健康險產(chǎn)品，屬于費用補(bǔ)償型產(chǎn)品，以保障住院醫(yī)療責(zé)任為主。這與他之前購買的定額給付型產(chǎn)品的終身重疾保險正好形成優(yōu)勢互補(bǔ)，“選擇了重大疾病保險和稅優(yōu)健康險，我感覺保障就比較全面了?！蓖跸壬嘎?，目前他購買的保險產(chǎn)品比較豐富，已經(jīng)完全解決了他在“醫(yī)療、教育、養(yǎng)老”三大方面的后顧之憂。

　　聚焦 四川

　　“十三五”機(jī)遇當(dāng)前

　　本土保險業(yè)將迎更大發(fā)展

　　無論在普通的投保人還是業(yè)內(nèi)專家眼中，保險的保障與理財作用已經(jīng)越來越突出，以稅優(yōu)健康險為代表的保險產(chǎn)品，也更加顯示出當(dāng)前政策對于保險的重視。在今年的《政府工作報告》中，共14次提及“保險”，包括大病保險、巨災(zāi)保險、農(nóng)業(yè)保險、短期出口信用保險、成套設(shè)備出口融資保險在內(nèi)的多種保險被一一點出；而在上周四公布的《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要》中，共43處提到“保險”，作為金融行業(yè)中不可或缺的一環(huán)，作為風(fēng)險保障、風(fēng)險管理的重要工具，如此頻繁地被提及，也足見保險業(yè)對于國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵作用。

　　近年來，中國保險業(yè)的發(fā)展可謂相當(dāng)之快速，數(shù)據(jù)顯示，“十二五”時期，我國保險業(yè)綜合實力和國際影響力全面站上新臺階。全國保費收入從2010年的1.3萬億元增長到2015年的2.4萬億元，年均增長13.4%。保險業(yè)總資產(chǎn)從2010年的5萬億元增長到2015年的12萬億元，成功實現(xiàn)翻番。從行業(yè)利潤看，從2010年的837億元增長到2015年的2824億元，增加了2.4倍。我國保險市場全球排名由第6位升至第3位，對國際保險市場增長的貢獻(xiàn)度達(dá)26%，居全球首位。

　　目光轉(zhuǎn)向四川。根據(jù)四川保監(jiān)局提供的數(shù)據(jù)，2015年，四川保險業(yè)共實現(xiàn)原保險保費收入1268.74億元，同比增長19.62%。其中，財產(chǎn)險公司保費收入447.35億元，同比增長13.12%；人身險公司保費收入821.39億元，同比增長23.48%。全省保費規(guī)模排名全國第5位，其中財產(chǎn)險公司排名全國第5位、人身險公司排名全國第6位，均與去年同期持平。全省保費增速與全國平均水平基本相當(dāng)。

　　在保費規(guī)模的穩(wěn)定增長之外，各項試點也取得了相當(dāng)不俗的成績。在巨災(zāi)保險試點方面，截至2015年底，我省城鄉(xiāng)居民住房地震保險首批4個試點市州（綿陽、樂山、宜賓、甘孜）的試點工作全部落地，為1.61萬戶城市居民和4.46萬戶農(nóng)村居民提供住房地震風(fēng)險保障16.96億元，實現(xiàn)保費收入261.37萬元；大病保險已在全省范圍全面推開。大病保險實現(xiàn)全省覆蓋，覆蓋人群7308萬人，全年共15.9萬人次享受了大病保險待遇，大病基金支出5.73億元；商車費改順利實施，全省36家財產(chǎn)險公司均在年底前完成系統(tǒng)切換，確保了商車費改制度按時順利實施。

　　今年是“十三五”的開局之年，記者從四川保監(jiān)局了解到，2016年，我省將在改革創(chuàng)新、服務(wù)全局、防范風(fēng)險上下功夫。深入推進(jìn)城鄉(xiāng)居民住房地震保險和個人稅優(yōu)健康保險試點，及時總結(jié)經(jīng)驗。進(jìn)一步推進(jìn)保險市場準(zhǔn)入退出機(jī)制改革，切實發(fā)揮市場在保險資源配置中的決定性作用。進(jìn)一步發(fā)揮大病保險的功能作用，解決因病致貧、因病返貧問題。支持鼓勵保險機(jī)構(gòu)調(diào)動更多保險資源進(jìn)入農(nóng)業(yè)農(nóng)村，使農(nóng)民更便捷獲取保險服務(wù)。充分發(fā)揮紐帶作用，積極爭取“險資入川”，盤活用好保險資源。不斷完善監(jiān)管制度機(jī)制，改進(jìn)監(jiān)管方式方法，提高保險監(jiān)管效能，為“十三五”時期我省保險業(yè)發(fā)展開好局、起好步。

　　記者手記

　　創(chuàng)新與發(fā)展

　　讓更多人了解保險

　　一直以來，銀行、證券、保險被稱為金融領(lǐng)域的三駕馬車，但對于市民來說，相比經(jīng)常要打交道的銀行，能夠迅速帶來收益的股市，保險市場卻似乎顯得有些不溫不火。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，保險的使用價值確實不甚明顯，而保險市場在發(fā)展最初的一段“野蠻生長”以及管理運作的不規(guī)范，也在一定程度上讓人們在提到保險時產(chǎn)生猶疑。

　　然而，從近年來保險業(yè)的快速發(fā)展來看，其大有趕超銀行、證券之勢頭，目前，中國已經(jīng)躋身全球第三大保險市場，在這背后，也足以見到人們對于保險的改觀。從最初的風(fēng)險保障、到隨后的投資理財、再到與政策優(yōu)惠掛鉤的稅優(yōu)健康險，以及與互聯(lián)網(wǎng)緊密結(jié)合諸如“手機(jī)碎屏險”之類的創(chuàng)新保險，也都在一步步地向大眾普及著有關(guān)保險的種種知識，更新著人們對于保險的固有認(rèn)知。

　　今年是“十三五”規(guī)劃和全面建成小康社會決勝階段的開局之年，也是中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵之年，保險業(yè)也理所應(yīng)當(dāng)?shù)匾谶@其中充當(dāng)重要的角色。令人欣慰的是，隨著保險業(yè)的不斷成熟，各類創(chuàng)新產(chǎn)品的落地、理賠服務(wù)水平的提高，國民對保險的態(tài)度已經(jīng)發(fā)生了較大改變，從最初的排斥逐漸走向接受，而保險產(chǎn)品種類正趨于多元化，能夠為消費者帶來更多選擇。

　　毋庸置疑，隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展與產(chǎn)業(yè)自身成熟，保險已經(jīng)越來越輕易地“飛入尋常百姓家”。政策的助力，科技的進(jìn)步，使得各類保險創(chuàng)新層出不窮，之后種類勢必愈來愈多，更多的市民也將從中收獲更多的實惠。不過，值得注意的是，這也對監(jiān)管與規(guī)劃提出了更高的要求。可以預(yù)見，保險業(yè)在“十三五”充滿機(jī)遇，且任重道遠(yuǎn)，其不僅要解決自身的發(fā)展問題，更要在國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出歷史性的貢獻(xiàn)，而后者是前者的基礎(chǔ)和前提。隨著時代的變遷，保險也將從更多地關(guān)注“個體福利”轉(zhuǎn)向聚焦“社會福祉”，為國民經(jīng)濟(jì)作出其應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

　　本報記者 馬玉寶 溫珙竹 實習(xí)記者 李艷玲