2月26日，《證券日?qǐng)?bào)》記者獲悉，證監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)近期對(duì)2宗案件作出行政處罰，其中，1宗是中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)案，另1宗是信息披露違法違規(guī)案。

　　在中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)案中，利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱利安達(dá)）在對(duì)北京賽迪傳媒投資股份有限公司（現(xiàn)已更名為南華生物醫(yī)藥股份有限公司，以下簡(jiǎn)稱賽迪傳媒）2012年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)未勤勉盡責(zé)：利安達(dá)在知悉賽迪傳媒高鐵列車雜志擺放權(quán)由免費(fèi)上車方式變更為全國(guó)統(tǒng)一招標(biāo)方式，且賽迪傳媒于財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日決定退出參與擺放權(quán)招標(biāo)后，未考慮上述事項(xiàng)對(duì)2012年年末股東權(quán)益的影響，未對(duì)商譽(yù)計(jì)提減值準(zhǔn)備并調(diào)整2012年報(bào)；在評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估咨詢報(bào)告不足以實(shí)現(xiàn)審計(jì)目的的情況下，未執(zhí)行必要的審計(jì)程序，未能恰當(dāng)利用專家工作。2013年10月份，賽迪傳媒因上述事項(xiàng)追溯調(diào)減2012年年末資產(chǎn)1.52億元，致使凈利潤(rùn)由盈利調(diào)減為虧損1.51億元。根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定沒收利安達(dá)業(yè)務(wù)收入35萬元，并處以違法所得1倍的罰款；對(duì)簽字的注冊(cè)會(huì)計(jì)師汪應(yīng)華、雷波濤給予警告，并分別處以5萬元罰款。

　　在信息披露違法違規(guī)案中，上海寶銀創(chuàng)贏投資管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱上海寶銀）系銀川新華百貨商業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱新華百貨）第二大股東，崔軍系上海寶銀董事長(zhǎng)、法定代表人。2015年6月2日，上海寶銀在公司官網(wǎng)和500倍基金網(wǎng)公開發(fā)布了《上海寶銀創(chuàng)贏投資公司致新華百貨全體股東的一封公開信》（以下簡(jiǎn)稱《公開信》），《公開信》包括將提議召開臨時(shí)股東大會(huì)并審議5項(xiàng)議案，即共同成立私募基金、收購保險(xiǎn)公司、承諾資本公積金轉(zhuǎn)增股本、收購基金網(wǎng)絡(luò)銷售平臺(tái)——500倍基金網(wǎng)、改選董事會(huì)提名董事候選人等涉及上市公司重大事項(xiàng)，以上議案內(nèi)容明確具體，屬于對(duì)新華百貨及公司股票價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息。上海寶銀自行以《公開信》方式在非指定信息披露媒體發(fā)布上市公司上述信息的行為，構(gòu)成信息披露違法。根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定，寧夏證監(jiān)局決定對(duì)上海寶銀給予警告，并處以40萬元罰款；對(duì)違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員崔軍給予警告，并處以10萬元罰款。

　　證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人鄧舸表示，證監(jiān)會(huì)將持續(xù)對(duì)上市公司及中介機(jī)構(gòu)等各類違法違規(guī)行為保持高壓態(tài)勢(shì)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)公開、公平、公正的市場(chǎng)秩序。（左永剛）