據(jù)新華網(wǎng)消息近日，證監(jiān)會對華銳風電信披違法一案作出行政處罰。對華銳風電處以60萬元罰款，對利安達會計師事務所處以95萬元罰款，并沒收業(yè)務收入95萬元，共對7名責任人員采取市場禁入措施。證監(jiān)會相關(guān)人員對記者表示，華銳風電曾是風電行業(yè)的龍頭企業(yè)，收到事先告知書后，相關(guān)當事人要求舉行聽證會，但不管任何理由，只要擾亂證券市場的秩序，損害投資者的利益的違法行為，都應該受到法律的嚴懲，目前“充分說理”已成證監(jiān)會稽查執(zhí)法的常態(tài)。

　　昔日龍頭企業(yè)被頂格處罰

　　華銳風電曾是我國風電系統(tǒng)的龍頭企業(yè)，公司因高管內(nèi)斗，自曝財務黑幕，被證監(jiān)會立案調(diào)查。資料顯示，華銳風電上市發(fā)行價高達90元，2013年一度跌至3.31元，被稱為“散戶絞肉機”。

　　本案中，為粉飾上市首年業(yè)績，華銳風電通過偽造單據(jù)等方式在2011年度提前確認收入，虛增2011年利潤總額約2.7億元，占2011年利潤總額的比例為37.58%。利安達作為華銳風電2011年年報審計機構(gòu)，未能勤勉盡責，存在諸多執(zhí)業(yè)問題。

　　最終，證監(jiān)會責令華銳風電改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對14名責任人員給予警告，并分別處以10萬元到30萬元的罰款，對其中5名責任人員采取市場禁入措施，其中1名為終身市場禁入；責令利安達改正，沒收業(yè)務收入95萬元，并處以95萬元罰款，對2名責任人員給予警告，分別處以10萬元罰款，并對兩人分別采取5年市場禁入措施。

　　值得關(guān)注的是，華銳風電虛增利潤2.7億元卻僅被處罰60萬，許多投資者認為處罰太輕不理解，處罰委有關(guān)人士表示，在現(xiàn)有《證券法》沒有修改的情況下，依照《證券法》第一百九十三條第一款規(guī)定，華銳風電相關(guān)責任人已被頂格處罰。同時由于財務造假超過30%，按照規(guī)定，相關(guān)責任人移交公安機關(guān)。證監(jiān)會做出行政處罰后，相關(guān)股民即可向法院提起民事索賠。

　　歷經(jīng)35天艱難調(diào)查

　　證監(jiān)會稽查總隊相關(guān)辦案人員對記者表示，此案市場影響大，在接案時案件已公開的情況下，調(diào)查組以“短時間內(nèi)辦成鐵案”為目標，該案件經(jīng)歷35天，現(xiàn)場調(diào)查20天，對30多個省的50多個項目開展調(diào)查，獲取了累計200多份的重要書證，是證監(jiān)會近年來調(diào)查效率最高的上市公司信息披露違法案件。

　　同時，該案涉案人員多，涉案金額巨大，公司經(jīng)過幾輪機構(gòu)調(diào)整和人員裁減，公司拒絕提供各種生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)，“這是調(diào)查期間遇到的最大困難”，辦案人員說。在原有線索近幾乎中斷的情況下，調(diào)查組跳出傳統(tǒng)財務類調(diào)查法，通過外圍選取突破口，最終獲得了關(guān)鍵證據(jù)。

　　違規(guī)公司不得找借口免責

　　針對本案，證監(jiān)會認為，無論上市公司還是證券服務機構(gòu)，在違反保護投資者法律規(guī)定后，均不得以內(nèi)部糾紛為由，或者借口已經(jīng)發(fā)布了單方面免責聲明，逃避證券執(zhí)法的追究；獨立董事應對公司信息披露事項實施必要的、有效的監(jiān)督，對公司信息披露違法行為承擔責任，不知悉、未參與財務舞弊活動，或者曾對涉案財務數(shù)據(jù)提出過質(zhì)疑，均不是當然的免責理由。目前，證監(jiān)會已經(jīng)將行政處罰權(quán)全面下放給36個派出機構(gòu)，市場擔心地方干預“同案不同判”。但由于實踐積累尚不充分等因素，統(tǒng)一的認定與量罰標準較難一蹴而就，案例指導顯得尤為重要，充分說理有利于順利推進處罰權(quán)下放。