■本報(bào)記者 張 敏

　　華銳風(fēng)電昨日晚間發(fā)布公告稱，公司于2015年11月10日收到了證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》。證監(jiān)會(huì)查明確認(rèn)公司2011年虛增收入等違法行為，并對(duì)公司采取警告，處以60萬(wàn)元罰款。

　　虛增利潤(rùn)2.77億元

　　據(jù)了解，華銳風(fēng)電于2011年1月份在上海證券交易所上市，主要從事風(fēng)力發(fā)電設(shè)備的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)和銷售。韓俊良于2006年起任董事長(zhǎng)、總裁，2012年8月份卸任總裁，2013年3月份卸任董事長(zhǎng)。2012年4月11日，華銳風(fēng)電披露了上市后第一年，即2011年年報(bào)，確認(rèn)風(fēng)電機(jī)組收入1686臺(tái)，營(yíng)業(yè)總收入104.35億元 ，營(yíng)業(yè)總成本99.18億元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5.29億元，利潤(rùn)總額7.39億元，報(bào)告期內(nèi)風(fēng)電工程項(xiàng)目適用的會(huì)計(jì)政策為商品銷售收入。該年報(bào)簽字董事為韓俊良、常運(yùn)東、劉會(huì)、陸朝昌、王原、于國(guó)慶、張寧、張勇、趙魯平。

　　受風(fēng)電行業(yè)政策的影響，2011年全行業(yè)業(yè)績(jī)急劇下滑。為粉飾上市首年業(yè)績(jī)，在韓俊良安排下，華銳風(fēng)電財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、銷售、客服等4個(gè)部門(mén)通過(guò)偽造單據(jù)等方式提前確認(rèn)收入，在2011年度提前確認(rèn)風(fēng)電機(jī)組收入413臺(tái)，對(duì)2011年度財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生了較大影響:虛增營(yíng)業(yè)收入約24.31億元、營(yíng)業(yè)成本約20億元，多預(yù)提運(yùn)費(fèi)約3135萬(wàn)元，多計(jì)提壞賬約1.18億元，虛增利潤(rùn)總額約2.77億元，占2011年利潤(rùn)總額的37.58%。

　　據(jù)了解，華銳風(fēng)電于2013年5月29日收到證監(jiān)會(huì)《立案調(diào)查通知書(shū)》。因涉嫌違反證券法律法規(guī)，證監(jiān)會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，決定對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查。

　　或面臨暫停上市風(fēng)險(xiǎn)

　　在昨日發(fā)布的公告中，證監(jiān)會(huì)表示，華銳風(fēng)電在2011年年報(bào)中通過(guò)提前確認(rèn)收入的方式虛構(gòu)營(yíng)業(yè)收入、虛增利潤(rùn)的行為，違反了《證券法》關(guān)于“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》相關(guān)條款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的違法行為。時(shí)任華銳風(fēng)電董事長(zhǎng)的韓俊良等人對(duì)華銳風(fēng)電2011年年報(bào)信息披露違法行為負(fù)直接責(zé)任。

　　證監(jiān)會(huì)根據(jù)當(dāng)事人的違法行為決定“責(zé)令華銳風(fēng)電改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款;對(duì)韓俊良給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款;對(duì)陶剛、于建軍、劉征奇、汪曉給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款;等等。

　　此外，證監(jiān)會(huì)還對(duì)相關(guān)人員采取證券市場(chǎng)禁入措施，其中對(duì)韓俊良采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，在禁入期間內(nèi)，不得從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

　　對(duì)于此事的處理結(jié)果，華銳風(fēng)電曾在預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)表示，如公司因上述立案調(diào)查事項(xiàng)被證監(jiān)會(huì)最終認(rèn)定存在重大信息披露違法行為，公司股票將繼續(xù)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，并暫停上市。若公司所涉及立案調(diào)查事項(xiàng)最終未被證監(jiān)會(huì)認(rèn)定為重大信息披露違法行為或欺詐發(fā)行行為，則公司不會(huì)觸及上海證券交易所《股票上市規(guī)則(2014 年修訂)》規(guī)定的重大違法退市情形。

　　香頌資本執(zhí)行董事沈萌在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，如果證監(jiān)會(huì)從嚴(yán)處罰，會(huì)要求公司退市，但從目前證監(jiān)會(huì)對(duì)一些出現(xiàn)違規(guī)行為公司的處罰結(jié)果來(lái)看，暫時(shí)還未出現(xiàn)退市的公司。“現(xiàn)在資本市場(chǎng)改革是建立以信息披露為核心的、事中事后監(jiān)管機(jī)制。華銳風(fēng)電為謀求IPO后股價(jià)收益而虛報(bào)業(yè)績(jī)，屬于典型的市場(chǎng)欺詐行為。監(jiān)管層應(yīng)該從保護(hù)中小投資者利益角度出發(fā)，從嚴(yán)從重處罰華銳風(fēng)電及審計(jì)師和保薦人，這有助于凈化資本市場(chǎng)、樹(shù)立良好運(yùn)行機(jī)制，彰顯監(jiān)管層的力度和決心”。