國債是以各國中央政府為債務(wù)人，以國家財(cái)政承擔(dān)還本付息為前提條件，通過借款或發(fā)行有價(jià)證券方式向社會(huì)籌集資金的一種信用行為。同時(shí)，國債也是籌集經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金的重要工具，是彌補(bǔ)財(cái)政赤字、調(diào)節(jié)季節(jié)性資金余缺的重要手段，在支持我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和宏觀調(diào)控政策實(shí)施等方面發(fā)揮了巨大作用。

　　一、發(fā)展歷史

　　自1981年恢復(fù)發(fā)行國債以來，我國共計(jì)發(fā)行國債17.2萬億元，其中儲(chǔ)蓄國債4.7萬億元。人民銀行國庫積極配合財(cái)政部門，探索建立適合中國國情的國債發(fā)行市場化發(fā)展道路，在組織完成發(fā)行任務(wù)、組建國債承銷團(tuán)、豐富國債品種、增強(qiáng)國債管理透明度等方面做出了突出貢獻(xiàn)。

　　我國國債發(fā)行的歷史主要分為四個(gè)階段：

　　第一個(gè)階段（1981—1986年），主要發(fā)揮國債籌集建設(shè)資金和彌補(bǔ)財(cái)政赤字作用，發(fā)行量不大，每年大約40—60億元，全部為不記名的國庫券，期限均為5至9年的中長期債券。

　　第二個(gè)階段（1987—1993年），國債品種由單一品種發(fā)展出“財(cái)政債券”、“特種國債”、“國家建設(shè)債券”、“保值公債”等多個(gè)新品種債券，國債規(guī)模不斷擴(kuò)大，國債交易市場逐漸建立和發(fā)展。

　　第三個(gè)階段（1994—1997年），由于1994年出臺(tái)的《中國人民銀行法》禁止財(cái)政部直接向央行透支，財(cái)政赤字須由發(fā)行國債進(jìn)行彌補(bǔ)；另外，同年出臺(tái)的《預(yù)算法》規(guī)定可以通過舉借債務(wù)等方式籌措中央預(yù)算中必須的建設(shè)投資的部分資金，這兩點(diǎn)因素使得國債發(fā)行規(guī)模出現(xiàn)跳躍式增長。1994開始發(fā)行了記賬式國債及憑證式國債兩個(gè)新的國債品種。

　　第四個(gè)階段（1998年后至今），國債的職能以彌補(bǔ)財(cái)政赤字和充當(dāng)宏觀調(diào)控的工具并重。2006年，為豐富儲(chǔ)蓄國債品種，推出了儲(chǔ)蓄國債（電子式）并受到投資者歡迎。

　　在我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)入“新常態(tài)”的過程中，國債作用更加凸顯，2009年至2014年，我國國債年均發(fā)行規(guī)模保持在1.4萬億元以上，保障了積極財(cái)政政策的有效實(shí)施，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)增長。

　　二、國債種類

　　目前，財(cái)政部發(fā)行的國債種類包括儲(chǔ)蓄國債以及記賬式國債。

　　（一）儲(chǔ)蓄國債包括憑證式國債和儲(chǔ)蓄國債（電子式）兩種。

　　憑證式國債是以“中華人民共和國憑證式國債收款憑證”記錄債權(quán)的儲(chǔ)蓄國債，其票面形式類似銀行定期存單，利率通常比同期銀行存款利率高，是一種紙質(zhì)憑證形式的儲(chǔ)蓄國債。

　　儲(chǔ)蓄國債（電子式）源于傳統(tǒng)的憑證式國債，發(fā)行基本條款大體相似，只是以電子記賬形式取代紙質(zhì)憑證用于記錄債權(quán)。

　　憑證式國債和儲(chǔ)蓄國債（電子式）的區(qū)別包括以下幾點(diǎn)：

　　1、認(rèn)購手續(xù)：憑證式國債可使用現(xiàn)金或銀行存款直接購買；儲(chǔ)蓄國債（電子式）購買需開立個(gè)人國債賬戶并指定對應(yīng)的資金賬戶后，使用資金賬戶中的存款購買。

　　2、購買記錄方式：憑證式國債以“中華人民共和國憑證式國債收款憑證”紙質(zhì)憑證記錄購買情況；儲(chǔ)蓄國債（電子式）是以電子記賬方式記錄購買情況。

　　3、起息日：憑證式國債購買當(dāng)日起息；儲(chǔ)蓄國債（電子式）發(fā)行期首日起息。

　　4、付息周期和方式：憑證式國債到期一次還本付息；儲(chǔ)蓄國債（電子式）按年付息，到期還本并支付最后一年利息。

　　5、到期兌付方式：憑證式國債須前往銀行柜臺(tái)辦理兌付；儲(chǔ)蓄國債（電子式）本息資金按時(shí)自動(dòng)劃入投資者資金賬戶，無需前往銀行柜臺(tái)辦理。

　　6、購買渠道：均可通過國債承銷團(tuán)成員銀行柜臺(tái)購買；儲(chǔ)蓄國債（電子式）還可通過獲得資格的網(wǎng)上銀行購買。

　　7、發(fā)行期內(nèi)可否提前兌付：憑證式國債發(fā)行期內(nèi)可辦理提前兌付；儲(chǔ)蓄國債（電子式）發(fā)行期內(nèi)不可辦理提前兌付。

　　（二）記賬式國債又名無紙化國債，以記賬形式記錄債權(quán)、通過證券交易所的交易系統(tǒng)發(fā)行和交易，可以記名、掛失。投資者進(jìn)行記賬式證券買賣，必須在證券交易所設(shè)立賬戶。

　　三、儲(chǔ)蓄國債的優(yōu)勢

　?。ㄒ唬┬庞玫燃壐?，安全性好。儲(chǔ)蓄國債由財(cái)政部代表中央政府發(fā)行并還本付息，信用等級高于其他債券或銀行理財(cái)產(chǎn)品。

　　（二）收益穩(wěn)定，利息免稅。儲(chǔ)蓄國債發(fā)行利率固定，收益相對較高，且利息收入免征個(gè)人所得稅。

　?。ㄈ┱J(rèn)購起點(diǎn)低，發(fā)行期次多，業(yè)務(wù)辦理方便。儲(chǔ)蓄國債以一百元為起點(diǎn)并以百元的整數(shù)倍發(fā)售，全年多數(shù)月份都發(fā)行，遍布全國各地的約11萬個(gè)承銷網(wǎng)點(diǎn)均可辦理業(yè)務(wù)。此外，通過部分承銷團(tuán)成員網(wǎng)上銀行也可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

　?。ㄋ模┳儸F(xiàn)靈活?？砂聪嚓P(guān)規(guī)定在到期前提前兌取持有的儲(chǔ)蓄國債，獲得相應(yīng)資金。當(dāng)需要貸款時(shí)，可用儲(chǔ)蓄國債作為質(zhì)押物，到原購買銀行辦理質(zhì)押貸款。

　　成都銀行

　　一、銀行介紹

　　成都銀行是一家以國有股本為主、股權(quán)多元化的地方性股份制商業(yè)銀行，馬來西亞豐隆銀行作為境外戰(zhàn)略投資合作伙伴。目前，注冊資金32.5億元，在崗員工5000余名，實(shí)行一級法人體制，全行下轄重慶、西安、廣安、資陽、眉山、內(nèi)江、南充、宜賓、樂山9家分行和32家直屬支行（部）、160余家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，發(fā)起設(shè)立了國內(nèi)首批、中西部第一家消費(fèi)金融公司——四川錦程消費(fèi)金融有限責(zé)任公司以及江蘇寶應(yīng)錦程和雅安名山錦程村鎮(zhèn)銀行，并入股西藏銀行。在2014年英國《銀行家》公布的最新排名中，成都銀行居全球前1000家商業(yè)銀行第319位，中資商業(yè)銀行第36位，全國城市商業(yè)銀行第12位，西部地區(qū)城市商業(yè)銀行第1位。

　　長期以來，成都銀行秉承“親民、惠民、便民”的服務(wù)理念，并不斷賦予“服務(wù)”以新的內(nèi)涵與深意。成都銀行個(gè)人客戶數(shù)近500萬人，超過成都市常住人口總量的30%；芙蓉錦程卡系列以其免工本費(fèi)、免年費(fèi)、免賬戶管理費(fèi)的有力優(yōu)勢保有規(guī)模持續(xù)快速增長，并在成都市形成了良好的市場口碑。

　　二、國債銷售情況

　　成都銀行自1999年成為儲(chǔ)蓄國債承銷團(tuán)成員以來，嚴(yán)格遵守承銷協(xié)議，認(rèn)真履行承銷團(tuán)成員的職責(zé)和義務(wù)，通過多樣化營銷手段、創(chuàng)新產(chǎn)品發(fā)展，儲(chǔ)蓄國債銷售取得了明顯成效。作為西部唯一一家銷售團(tuán)成員法人機(jī)構(gòu)，近3年來累計(jì)銷售儲(chǔ)蓄國債31.02億元；其中，憑證式國債15.84億、電子式國債15.18億，在財(cái)政部和中國人民銀行2013年和2014年國債銷售綜合排名中，分別獲得第24名和27名。

　　三、銷售優(yōu)勢

　　1、便利的國債購買渠道

　　成都銀行在成都市區(qū)設(shè)立了130余家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，覆蓋成都市所有區(qū)、市、縣以及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)。同時(shí)，本著“便民、利民、惠民”的服務(wù)宗旨，也在部分居民區(qū)設(shè)立了社區(qū)支行。

　　另外，成都銀行從2005年起率先在全市推出“儲(chǔ)蓄延時(shí)服務(wù)”，將部分網(wǎng)點(diǎn)的營業(yè)時(shí)間從下午5點(diǎn)30分延長至晚上8點(diǎn)，客戶下班后依然可以到網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)。

　　2、貼心的客戶收益保障

　　為提高客戶收益，成都銀行擴(kuò)展了國債兌付的相關(guān)功能。通過本行個(gè)人結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬購買的國債，可在購買時(shí)簽訂兌付協(xié)議，約定國債到期后，自動(dòng)兌付并轉(zhuǎn)存為通知存款或定期儲(chǔ)蓄存款。即使客戶未能及時(shí)辦理國債兌付，也不用擔(dān)心資金收益受到損失。

　　3、多樣化的國債購買方式

　　目前，成都銀行已成功研發(fā)在自助設(shè)備、網(wǎng)銀等自助渠道購買國債，待監(jiān)管部門批準(zhǔn)后可立即投入使用。屆時(shí)，客戶不需到柜面排隊(duì)，即可享受足不出戶購買國債的便利。

　　中國人民銀行成都分行營業(yè)管理部、建設(shè)銀行四川省分行、工商銀行四川省分行營業(yè)部、招商銀行成都分行、成都銀行、成都農(nóng)商銀行聯(lián)辦