原標題：“個人稅優(yōu)”撬動商業(yè)健康險市場

　　5月6日，以“忽如一夜春風(fēng)來”形容整個保險業(yè)的感受，似乎并不為過，而保險股也報之以“萬綠叢中一點紅”。

　　當日，國務(wù)院常務(wù)會議作出決定，將試點開展商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策，針對個人購買商業(yè)健康保險的支出，允許在當年按照年均2400元的限額予以稅前扣除，鼓勵購買適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險。由此，呼聲已久、具有里程碑意義的的商業(yè)健康保險“個人稅優(yōu)”政策正式落地。

　　“希望相關(guān)部委盡快出臺實施細則，以便充分釋放紅利，推動商業(yè)健康保險在原本快速發(fā)展的基礎(chǔ)上實現(xiàn)更快發(fā)展?！倍辔皇茉L的業(yè)內(nèi)人士表達了同樣的心聲。

　　與此同時，消費者的疑問也隨之而來，如“是不是拿著繳費收據(jù)作為優(yōu)惠憑證，就可以由單位代扣代繳了”、“作為一名老客戶，明年該繳納的續(xù)期保費會不會享受同等優(yōu)惠”等。針對如上問題，某大型壽險公司健康險部負責(zé)人答復(fù)記者稱：“政策剛剛出臺，公司會著手進行相應(yīng)的研究，至于商業(yè)健康險存量保單的續(xù)期交費標準會不會因此而調(diào)整，還需要進一步觀察，畢竟這么大的市場份額，涉及到數(shù)百萬份健康險保單。”

　　業(yè)內(nèi)猜測：兩種細則不同結(jié)果

　　政策已經(jīng)落地，細則尚未出臺。記者經(jīng)采訪獲悉，猜測的版本已經(jīng)出現(xiàn)，大致分為兩大類。

　　“目前已經(jīng)明確，針對個人購買商業(yè)健康保險的支出，允許在當年按照年均2400元的限額予以稅前扣除，現(xiàn)在假設(shè)將年均2400元的限額平攤至一年12個月，每月按照個人收入免繳稅上限3500元的標準計算，新政策出臺后，個人所得收入的免稅標準則相應(yīng)上調(diào)至3700元?！币晃徊辉妇呙慕】当ｋU公司負責(zé)人對記者稱，相比之下，分攤至每月的做法不如將2400元稅優(yōu)限額作一次性扣除來得更有推動力。

　　據(jù)該負責(zé)人介紹，按照美國通用的辦法，個人購買商業(yè)健康保險的稅優(yōu)限額，往往予以一次性扣除。以我國采用的“月收入”計薪方式，在一年某一個月內(nèi)將2400元限額予以稅前扣除，3500元的個人收入免繳稅上限則提高至5900元。

　　“假設(shè)采用一次性扣除的辦法，新的扣稅標準會使個人當月收入由此多出大約600元，推動力及其政策效果將十分明顯，并且現(xiàn)實中的可操作性更強。”上述負責(zé)人稱。按照國際經(jīng)驗，稅收優(yōu)惠是鼓勵市場機制發(fā)揮作用最有效的政策杠桿之一。在美國、德國、澳大利亞等主要發(fā)達國家，對企業(yè)、個人購買商業(yè)健康保險均設(shè)有財稅優(yōu)惠政策。

　　業(yè)界建言：新老保單同等優(yōu)惠

　　在北京國貿(mào)商圈一家外企就職的吳女士對記者提出自己的疑問：“前年在一家合資壽險公司購買了一份保額30萬元的重疾險，年繳費8000元，連續(xù)繳費20年，不知道明年續(xù)費時能否享受到同等的稅收優(yōu)惠待遇？”

　　據(jù)記者了解，作為商業(yè)健康險的主流險種，重疾險的保障期限往往到達被保險人70、80歲乃至終身，繳費期限也有10、15、20年不等。作為一個保障額度相對較高、繳費期限相對較長的險種，存量保單的持有者更加關(guān)注續(xù)期保費繳納時的“政策待遇”。

　　“相信在新政策落地之前，決策者已經(jīng)將商業(yè)健康保險的所有新老保單都納入了改革的視野，也希望新老消費者都能享受到同等的稅收優(yōu)惠政策。”江泰保險經(jīng)紀公司人身保險技術(shù)部總經(jīng)理唐明在接受采訪時如是表示。

　　業(yè)界期待：擇優(yōu)試點逐步推開

　　隨著社會老齡化壓力加大，發(fā)展商業(yè)健康保險，與基本醫(yī)保銜接互補，被視作減輕群眾醫(yī)療負擔(dān)、提高醫(yī)療保障水平、促進現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的重要途徑。這也成為決策層啟動試點的初衷：希望借助更多手段，調(diào)集更多資源，舉政府與市場之力，更好地托舉民生保障。

　　“在我看來，應(yīng)當選擇政策環(huán)境好、經(jīng)濟實力強、納稅意識強、政企溝通順暢的地區(qū)率先開展試點，待總結(jié)經(jīng)驗后逐步推開。”唐明對記者稱，在健康險消費需求逐年快速升溫的背景下，隨著新政策的付諸實施，消費者獲得相同的健康保障，保費支出相對減少，從根本上有助于緩解就醫(yī)負擔(dān)和經(jīng)濟壓力，這將大大激發(fā)公眾的消費意識，健康險需求由此進一步涌現(xiàn)，進而激發(fā)保險公司開發(fā)出好產(chǎn)品的熱情。

　　目前，各大險企正在銷售的健康保險雖然名目繁多，但鑒于健康保險的定義相對明確，市場上的主流產(chǎn)品仍然是涵蓋醫(yī)療、重疾、失能等不同責(zé)任范圍的產(chǎn)品。唐明認為，待新政策實施后，保險公司重點開發(fā)的產(chǎn)品，仍然會以滿足市場主流需求為導(dǎo)向，絕不是單一產(chǎn)品，而是多元產(chǎn)品或組合產(chǎn)品，給消費者提供的是集醫(yī)療、重疾、失能等健康保險于一體的一攬子解決方案。

　　“在稅優(yōu)杠桿下，一方面市場消費有需求，一方面產(chǎn)品開發(fā)有熱情，使用政策工具激活市場機制的最大好處，就是健康保障越來越多地轉(zhuǎn)化為居民的自主消費行為，這樣既緩解了個人的經(jīng)濟壓力，又分擔(dān)了國家的醫(yī)療負擔(dān)，這種多贏的局面符合市場期待。”唐明表示。(記者 方華)