從國際經(jīng)驗(yàn)來看，稅收是商業(yè)健康險發(fā)展的重要杠桿，個人稅收優(yōu)惠是關(guān)鍵因素  

　　昨日，盡管上證指數(shù)延續(xù)前一日跌勢，但四大上市險企股價創(chuàng)今年2月份以來最強(qiáng)表現(xiàn)，上漲5.01%領(lǐng)漲各板塊，盤中新華保險、中國人壽、中國太保一度漲停，中國平安漲幅最高也達(dá)8%以上。

　　保險股強(qiáng)勢上漲雖然有補(bǔ)漲的因素，但直接推動因素或?yàn)檎呃谩?

　　昨日召開的國務(wù)院常務(wù)會議決定試點(diǎn)對購買商業(yè)健康保險給予個人所得稅優(yōu)惠，鼓勵購買適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險，即，對個人購買商業(yè)健康保險的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。

　　會議指出，發(fā)展商業(yè)健康保險，與基本醫(yī)保銜接互補(bǔ)，可以減輕群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)、提高醫(yī)療保障水平，有利于促進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展和擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)。

　　 稅收是重要杠桿

　　對個人購買健康險免稅的呼聲由來已久。

　　一方面，從國際經(jīng)驗(yàn)來看，稅收是商業(yè)健康險發(fā)展的重要杠桿，個人稅優(yōu)是關(guān)鍵因素，國內(nèi)商業(yè)健康險難以起步與之存在關(guān)聯(lián)，國外多數(shù)國家已出臺針對個人的稅收優(yōu)惠政策。

　　如在美國，所購買商業(yè)健康險產(chǎn)品的免賠額和2700美元(家庭5400美元)兩者取較大值的金額可以稅前列支；自由職業(yè)者購買健康保險100%免稅。在澳大利亞，私人醫(yī)療保險投保人可獲澳洲政府回贈30%保費(fèi)。在南非，購買私營健康保險可享受不同比例稅收補(bǔ)貼。

　　同時，一位業(yè)內(nèi)資深人士曾對《證券日報》記者稱，因?yàn)樯虡I(yè)健康險是對個人醫(yī)療支出的補(bǔ)償，是個人已經(jīng)花費(fèi)在就醫(yī)上的錢，并不是個人收入，記入個人工資繳納個人所得稅并不恰當(dāng)。因此，業(yè)內(nèi)一直呼吁商業(yè)健康險可以享受到跟基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險等類似的免稅待遇。

　　長江證券分析師劉俊此前推測，健康險政策方向包括：推動大病醫(yī)保及設(shè)立保障基金；完善職工補(bǔ)充醫(yī)療保險費(fèi)企業(yè)繳費(fèi)稅前扣除；簡化健康險營業(yè)稅征收程序；鼓勵放開個人醫(yī)保賬戶購買商業(yè)健康險；支持直接購買商業(yè)健康險免稅。

　　我國現(xiàn)有商業(yè)健康保險的稅收優(yōu)惠政策目前僅針對企業(yè)，主要為“企業(yè)為職工建立補(bǔ)充醫(yī)療保險，提取額在工資總額5%以內(nèi)的，從成本中列支”。除此次推出的針對個人的稅優(yōu)外，商業(yè)健康保險的稅收優(yōu)惠空間還可涉及企業(yè)、保險公司。

　　 占比僅10%

　　國內(nèi)的人身險按大類業(yè)務(wù)可分為壽險、健康險、人身意外險，其中，可作為民眾醫(yī)療健康需求重要保障的健康險僅占10%左右。比如，今年一季度，健康險業(yè)務(wù)占人身險業(yè)務(wù)(6446.2億元)的比重為10.1%。2014年，國內(nèi)健康險保費(fèi)1587億元，同比增速達(dá)41%，占當(dāng)年人身險保費(fèi)的比例為12.8%。2013年，健康險業(yè)務(wù)的保費(fèi)為1123億元，占人身險總保費(fèi)的10.2%。

　　從前景上看，健康保險有光大發(fā)展空間，有關(guān)部門的測算數(shù)據(jù)顯示，到2020年，健康險業(yè)務(wù)空間有6000億元以上。從現(xiàn)狀來看，健康保險正在經(jīng)歷由過去的潛在需求向現(xiàn)實(shí)需求轉(zhuǎn)變過程，健康險業(yè)務(wù)近五年以來一直保持20%以上增速，說明市場有需求。

　　“相對于養(yǎng)老，健康問題更迫切。養(yǎng)老是部分人面臨的問題，養(yǎng)老問題是以后面臨的問題，健康則是人人都面臨的問題；且，養(yǎng)老也離不開健康?！眹鴫垧B(yǎng)老一位高管曾對《證券日報》記者如此表述健康保險以及健康產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要性。

　　去年8月27日，國務(wù)院常務(wù)會議確定加快發(fā)展商業(yè)健康保險；隨后的11月17日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險的若干意見》。在國家推動加快發(fā)展商業(yè)健康保險的大背景下，支持政策的出臺被認(rèn)為是近在咫尺的事，已經(jīng)有保險公司提前布局或準(zhǔn)備健康險業(yè)務(wù)。

　　如陽光人壽去年11月推出業(yè)內(nèi)首款互聯(lián)網(wǎng)重疾險，并計劃針對互聯(lián)網(wǎng)平臺推出長期補(bǔ)償性醫(yī)療保險、長期定額給付性津貼醫(yī)療保險、長期護(hù)理保險，該公司總裁費(fèi)一飛當(dāng)時對《證券日報》記者稱，公司預(yù)期個人購買健康險免稅政策將很快出臺，這將對拉動消費(fèi)者的保險需求有明顯效果，因此其要趕在政策出臺前布局健康險市場。弘康人壽亦于今年推出互聯(lián)網(wǎng)平臺廉價重疾險。

　　此外，中國人壽、新華保險的高管亦分別在各自的業(yè)績發(fā)布會上對健康險稅優(yōu)政策表示關(guān)注。中國人壽副總裁蘇恒軒稱，中國人壽要大力發(fā)展商業(yè)健康保險，特別是重大疾病相關(guān)的保險；新華保險總裁、首席運(yùn)營官萬峰稱，公司在研究健康險不同的業(yè)務(wù)模式，會盡快確定參與模式并著手準(zhǔn)備。