全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是提高盈利能力、提升運(yùn)營效率、增加股東價(jià)值和降低財(cái)務(wù)波動(dòng)的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，將為中國企業(yè)的生存和發(fā)展帶來新的戰(zhàn)略機(jī)遇。

　　隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，中國企業(yè)面臨著前所未有的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，越來越多的“走出去”企業(yè)受困于戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場、法律和政治等海外風(fēng)險(xiǎn)，中國企業(yè)亟需培養(yǎng)“全面風(fēng)險(xiǎn)管理思維”，提升核心競爭力。

　　企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)過怎樣的發(fā)展過程？國內(nèi)外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀如何？風(fēng)險(xiǎn)管理如何推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展？通過對(duì)蘇黎世財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)（中國）有限公司的采訪，記者梳理出一些思路，與讀者分享。

　　人類活動(dòng)面臨著復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的增長刺激了風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究始于二十世紀(jì)初，從歷史發(fā)展的角度看，風(fēng)險(xiǎn)管理大致經(jīng)歷了以下幾個(gè)發(fā)展階段。

　　第一階段：以“安全與保險(xiǎn)”為特征的風(fēng)險(xiǎn)管理。100多年前，快速發(fā)展的航海業(yè)面臨的海上風(fēng)險(xiǎn)催生了保險(xiǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，最初航運(yùn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施就是通過保險(xiǎn)把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，從而規(guī)避自身的風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　第二階段：以“內(nèi)部控制和控制純粹風(fēng)險(xiǎn)”為特征的風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著工業(yè)革命的發(fā)展，產(chǎn)生了加強(qiáng)“控制純粹風(fēng)險(xiǎn)”的概念，提出公司在業(yè)務(wù)管理和流程方面，尤其是財(cái)務(wù)管理方面，要有內(nèi)部控制。

　　第三階段：以“風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合”為特征的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。進(jìn)入21世紀(jì)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理已形成了特定的概念，來自于美國全美反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)發(fā)起人機(jī)構(gòu)（簡稱COSO委員會(huì)）于2004年9月發(fā)布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)整合框架》；國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）發(fā)布的ISO31000標(biāo)準(zhǔn)，即《風(fēng)險(xiǎn)管理—原則和指導(dǎo)方針》，也為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一整套行之有效的標(biāo)準(zhǔn)化流程。

　　現(xiàn)在，風(fēng)險(xiǎn)管理正處在“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”的階段。復(fù)雜的國際風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境為風(fēng)險(xiǎn)管理提出了多種挑戰(zhàn)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，保險(xiǎn)業(yè)也相應(yīng)的摸索并制定了一系列應(yīng)對(duì)方案。

　　洪水、地震、海嘯等自然災(zāi)害帶來的毀損；恐怖襲擊帶來的財(cái)產(chǎn)毀損；機(jī)器安裝錯(cuò)誤、操作不當(dāng)帶來的意外物質(zhì)損失；消費(fèi)者因企業(yè)產(chǎn)品缺陷受到身體傷害或財(cái)產(chǎn)損失；企業(yè)在經(jīng)營中對(duì)第三者造成人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失；貨物運(yùn)輸、工程建設(shè)中的毀損風(fēng)險(xiǎn)、盜竊風(fēng)險(xiǎn)；網(wǎng)絡(luò)信息泄露、網(wǎng)絡(luò)盜竊、網(wǎng)絡(luò)間諜、網(wǎng)絡(luò)戰(zhàn)爭等網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)都影響著企業(yè)的順利發(fā)展。

　　上世紀(jì)以來，國外企業(yè)意識(shí)到對(duì)于運(yùn)營發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)，如若不妥善處理，風(fēng)險(xiǎn)隱患所帶來的損失往往是致命的。在企業(yè)開始反思如何提高自身管理能力的同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)也在思考如何幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)現(xiàn)自身的社會(huì)價(jià)值。在多年的發(fā)展實(shí)踐中，保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施了以下若干方案：

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)能為企業(yè)的有形資產(chǎn)因承保風(fēng)險(xiǎn)（火災(zāi)、洪水、盜竊等）所遭受的經(jīng)濟(jì)損失提供保障，同時(shí)也可為因承保風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致生產(chǎn)運(yùn)營中斷而產(chǎn)生的利潤損失及其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)損失提供保障。

　　責(zé)任保險(xiǎn)：責(zé)任保險(xiǎn)能為業(yè)務(wù)經(jīng)營中可能面臨的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)添加一份保險(xiǎn)保障。提供責(zé)任保險(xiǎn)解決方案、防損工程支持以及理賠服務(wù)。

　　能源及工程保險(xiǎn)：能源險(xiǎn)為公用事業(yè)、石油、天然氣及石油化工等特殊領(lǐng)域的財(cái)產(chǎn)提供保障。工程險(xiǎn)承保被保險(xiǎn)工程因風(fēng)險(xiǎn)所造成的物質(zhì)損失，賠償被保險(xiǎn)人造成第三方的物質(zhì)損失或人身傷害的賠償責(zé)任。

　　意外及健康保險(xiǎn)：意外事故、疾病可能不期而至，意外及健康保險(xiǎn)能夠?yàn)榭蛻籼峁┤轿坏谋Ｕ?，涵蓋意外傷害保障、疾病保障、旅行保障等。

　　貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)：貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)承保在運(yùn)輸過程中由于承保風(fēng)險(xiǎn)而遭受的損失。

　　信用保險(xiǎn)：信用保險(xiǎn)提供顧客破產(chǎn)和拖延付款等貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)保障。通過大型信用保險(xiǎn)商的支持，強(qiáng)化投保人的信用狀態(tài)和收款能力，讓投保人在新舊顧客之間建立信心。

　　金融保險(xiǎn)：金融保險(xiǎn)致力于幫助客戶力爭在經(jīng)營活動(dòng)各方面達(dá)到最高標(biāo)準(zhǔn)，尤其是公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理方面，以保障客戶利益。

　　此外，保險(xiǎn)業(yè)還開展工商通保、信用保函、機(jī)動(dòng)車車輛保險(xiǎn)，力求幫助企業(yè)保障財(cái)產(chǎn)、產(chǎn)品及貨物安全，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

　　目前，歐美國家已具備較為成熟的監(jiān)管體系，與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的政策、法律基本涵蓋了各個(gè)領(lǐng)域，并隨著經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的發(fā)展不斷對(duì)其進(jìn)行完善。同時(shí)，歐美國家的企業(yè)也擁有比較先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，制定了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以規(guī)避各種經(jīng)營中遇到的風(fēng)險(xiǎn)。中國企業(yè)應(yīng)借鑒“他山之石”。

　　全球企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，只有風(fēng)險(xiǎn)管理管控好的企業(yè)才有最穩(wěn)固的發(fā)展前景。

　　2004年，COSO組織提出了企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的整體框架，用以指導(dǎo)企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)管理提升至更高的水平，這是全球風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的一個(gè)革新點(diǎn)。對(duì)于希望通過國際競爭獲取更大發(fā)展空間的國內(nèi)企業(yè)來說，這是快速提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力的無形壓力和動(dòng)力。

　　“走出去”是眾多國有企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略之一，與世界一流企業(yè)同臺(tái)競爭，就必須接受相同的游戲規(guī)則。除了傳統(tǒng)行業(yè)的可共識(shí)風(fēng)險(xiǎn)外，眾多新興行業(yè)的興起也帶來了更多不可預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)。就風(fēng)險(xiǎn)管理而言，發(fā)達(dá)國家的企業(yè)已先行一步，中國企業(yè)在這方面還有一定的差距。具有一定規(guī)模的國有企業(yè)，在“走出去”發(fā)展時(shí)，應(yīng)該清晰了解風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值和必要性，并積極借鑒全球經(jīng)驗(yàn)。蘇黎世保險(xiǎn)建議可從以下幾點(diǎn)著手加強(qiáng)：

　　一是進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

　　積極實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作，防止風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的暫時(shí)性和間斷性。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期復(fù)核和再評(píng)估，提高企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化、管理和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力；在企業(yè)獲得目標(biāo)利潤的同時(shí)，考量企業(yè)行為決策是否對(duì)未來發(fā)展產(chǎn)生不利影響，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)全面地分析，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)損失。

　　二是完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)完善，能使各部門的工作職責(zé)和操作程序清晰。設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門及專職風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體得到明確，可防止互相推卸責(zé)任，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行權(quán)威、有效地管理。

　　三是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制有機(jī)結(jié)合。做好內(nèi)部控制是做好風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，企業(yè)只有從加強(qiáng)內(nèi)部控制做起，通過風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提高，尤其是提高企業(yè)中處于關(guān)鍵崗位的中、高層管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能真正使企業(yè)安全運(yùn)行。

　　企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升需要經(jīng)歷一個(gè)從起步到優(yōu)化的過程，風(fēng)險(xiǎn)管理工作也要從臨時(shí)、分散的行為，發(fā)展為過程標(biāo)準(zhǔn)化、操作制度化、定量和定性結(jié)合的管理活動(dòng)，最終達(dá)到持續(xù)改進(jìn)、量化為主的狀態(tài)，將風(fēng)險(xiǎn)管理變?yōu)槠髽I(yè)價(jià)值的源泉。

　　作為風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，保險(xiǎn)業(yè)在整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行中承擔(dān)了重要且不可或缺的角色。

　　保險(xiǎn)具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通和社會(huì)管理的功能。

　　在經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方面，保險(xiǎn)業(yè)有助于應(yīng)對(duì)災(zāi)害事故風(fēng)險(xiǎn)、保障人民生命財(cái)產(chǎn)安全和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行。如果保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控不到位，致使自身風(fēng)險(xiǎn)隱患較大、風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，就很難做到防災(zāi)化損、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)和金融運(yùn)行。

　　在資金融通方面，保險(xiǎn)業(yè)有助于優(yōu)化金融資源配置，提高金融體系效率，降低金融體系風(fēng)險(xiǎn)。而如果保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控不到位，致使投資原則把握不準(zhǔn)、資產(chǎn)負(fù)債匹配狀況欠佳、投資程序和流程存在疏漏，不僅無助于吸引更多的社會(huì)資金進(jìn)入保險(xiǎn)業(yè)，以分散資金過度集中于銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)“三足鼎立”的格局，而且還會(huì)降低金融市場效率，加大保險(xiǎn)業(yè)乃至整個(gè)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)，難以擔(dān)當(dāng)起金融市場重要機(jī)構(gòu)投資者的重任。

　　在社會(huì)管理方面，保險(xiǎn)業(yè)有助于完善經(jīng)濟(jì)和社會(huì)保障體系，滿足企業(yè)和人民群眾多層次的保障需求。保險(xiǎn)業(yè)只有通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管控，才能防患于未然，才能為充分發(fā)揮自身功能、提升自身地位提供保障。

　　企業(yè)和社會(huì)的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理能力建設(shè)與保險(xiǎn)業(yè)的生存發(fā)展休戚與共、利害攸關(guān)。加強(qiáng)和改善風(fēng)險(xiǎn)管理，既可以提升整體經(jīng)濟(jì)體和全社會(huì)的綜合風(fēng)險(xiǎn)防范能力，減少災(zāi)害事故對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)正常秩序的沖擊，也有利于保險(xiǎn)業(yè)減少賠款支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，隨著保險(xiǎn)經(jīng)營中，專業(yè)技術(shù)越來越重要，保險(xiǎn)服務(wù)中的科技含量也越來越成為衡量各公司競爭力的一個(gè)重要指標(biāo)。而風(fēng)險(xiǎn)管理正是保險(xiǎn)業(yè)的關(guān)鍵職能，也是保險(xiǎn)業(yè)的核心技術(shù)和核心競爭力所在。

　　保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)該如何發(fā)揮這種核心競爭力？

　　保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力建設(shè)，從保險(xiǎn)公司自身來看，體現(xiàn)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)估和經(jīng)營管理決策上。從對(duì)社會(huì)的作用來看，既體現(xiàn)在確定合理的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，并依靠先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)幫助投保方加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，降低初始風(fēng)險(xiǎn)，也體現(xiàn)在通過基于精算的“風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)”和條款設(shè)計(jì)，真實(shí)反映保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，以市場化的手段引導(dǎo)資源合理配置，促進(jìn)安全設(shè)防和備災(zāi)減災(zāi)。創(chuàng)新保險(xiǎn)機(jī)制、完善保險(xiǎn)功能、增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力，保險(xiǎn)業(yè)才能充分發(fā)揮出核心競爭力，創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值。

　　以蘇黎世保險(xiǎn)集團(tuán)為例，作為一家全球領(lǐng)先的保險(xiǎn)服務(wù)提供商，蘇黎世保險(xiǎn)深刻理解妥善處理企業(yè)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)生存和發(fā)展的重要意義。蘇黎世保險(xiǎn)積極扎根本土業(yè)務(wù)，憑借著超過140年的保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)極其遍布全球170個(gè)國家和地區(qū)的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，結(jié)合本土企業(yè)特色，為企業(yè)和個(gè)人提供著系列的創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。

　　蘇黎世保險(xiǎn)集團(tuán)的目標(biāo)是為每個(gè)企業(yè)和個(gè)人提供一個(gè)可以持續(xù)創(chuàng)造價(jià)值、一個(gè)可以系統(tǒng)地管理和解決各種風(fēng)險(xiǎn)因素的商業(yè)環(huán)境；在做好自身企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，積極培養(yǎng)本土保險(xiǎn)人才與各產(chǎn)業(yè)界聯(lián)合，促進(jìn)整個(gè)市場風(fēng)險(xiǎn)管理水平的全面提高。