2014年12月30日從接近財(cái)政部的人士處獲悉，近日國務(wù)院即將批轉(zhuǎn)落實(shí)盤活財(cái)政存量資金十條要求的相關(guān)文件，該文件由財(cái)政部會同審計(jì)署聯(lián)合起草，目前正在走報批程序。此外，財(cái)政部也將擇機(jī)下發(fā)盤活財(cái)政存量資金的通知。

　　作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的晴雨表，2014年全國財(cái)政收入很可能只有個位數(shù)增長。

　　財(cái)政部財(cái)科所研究員王澤彩對此表示，2014年收入增速下滑，支出剛性增長，管理要求科學(xué)化、精細(xì)化，在這樣的財(cái)政新常態(tài)下，積極的財(cái)政政策要更有力度，盤活財(cái)政存量資金、提高資金使用效率顯得越來越重要。

　　多項(xiàng)實(shí)招將出

　　對于即將進(jìn)入個位數(shù)增長的財(cái)政收入新常態(tài)來說，盤活財(cái)政存量資金更顯緊迫。

　　據(jù)財(cái)政部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2014年前11月，全國財(cái)政收入12.9萬億元，同比增加9944億元，增長8.3%。2014年全年財(cái)政收入個位數(shù)增長成為大概率事件。

　　在中央財(cái)經(jīng)大學(xué)預(yù)算管理研究所所長李燕教授看來，此次國務(wù)院對盤活財(cái)政存量資金的要求更顯具體，也更有可操作性?！凹让鞔_了時限，又明確了盤活哪些預(yù)算項(xiàng)目里的結(jié)轉(zhuǎn)資金，而且對盤活資金的重點(diǎn)投向都做了明確的指向?！?

　　本報記者獲悉，2014年11月，審計(jì)署專門部署一次大規(guī)模的財(cái)政存量資金審計(jì)工作，動員了直署機(jī)關(guān)各司局、特派辦、派出局以及地方審計(jì)機(jī)關(guān)近3000人對中央本級和18個省市財(cái)政存量資金情況進(jìn)行了審計(jì)。此外，圍繞國務(wù)院常務(wù)會議關(guān)于盤活財(cái)政“沉睡”資金的部署，財(cái)政部、審計(jì)署近日將分別下發(fā)文件督促盤活存量資金的落實(shí)。

　　一邊是發(fā)行上萬億國債，一邊是國庫庫底資金不斷增長累積，財(cái)政資金趴在賬上睡大覺，資金使用效率不高的問題一直頗引爭議。

　　王澤彩認(rèn)為，現(xiàn)行預(yù)算年度與行政工作年度不匹配是造成資金撥付、支出慢的重要原因。在每年3月底，經(jīng)人大審批的年度預(yù)算正式下?lián)苤?，除了人員工資機(jī)關(guān)運(yùn)行費(fèi)按照往年的序時進(jìn)度撥付之外，所有的項(xiàng)目支出都無法啟動?！拔覀兪怯?個月的時間執(zhí)行12個月的預(yù)算，所以每年的第四季度，支出壓力都比較大?！贝送?，發(fā)改、農(nóng)業(yè)、國土、水利、教育、科技等享有財(cái)政資金分配權(quán)的預(yù)算單位，項(xiàng)目支出撥付進(jìn)度慢，也是造成資金結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余的重要原因。

　　2014年6月份，審計(jì)署針對2013年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出的審計(jì)報告顯示，各級財(cái)政均有一些資金沉淀，資金使用效益未能充分發(fā)揮。其中，重點(diǎn)審計(jì)的32個中央部門結(jié)存資金974.20億元，半數(shù)閑置超過一年。18個省、市本級財(cái)政存量資金近三成(2051.39億元)由于原定項(xiàng)目完成或取消、不具備實(shí)施條件等已無法按原用途使用。

　　在李燕看來，造成資金沉睡的原因首先在于預(yù)算編制精度不夠?！皬挠缅X的單位來說，報預(yù)算通常會‘頭戴三尺帽’，由于信息不對稱，財(cái)政部門并不知道該項(xiàng)目需要多少錢，因此需要強(qiáng)調(diào)全過程的預(yù)算績效管理?！?

　　社科院財(cái)經(jīng)戰(zhàn)略研究院財(cái)政研究室主任楊志勇對《華夏時報》記者表示，之所以有大量的存量資金，也是因?yàn)椴缓侠淼呢?cái)務(wù)制度，使得部分財(cái)政資金沒法花出去。

　　存量資金不清

　　多位接受采訪的專家表示，盤活財(cái)政存量資金空間很大，但具體有多大規(guī)模，能盤活多少資金沒有相關(guān)統(tǒng)計(jì)。

　　實(shí)際上，令人頭疼的是，關(guān)于財(cái)政存量資金并沒有一個公認(rèn)的明確的口徑。

　　存量資金究竟是指預(yù)算層面的結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余資金，還是央行[微博]國庫管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)的財(cái)政性存款余額(也稱國庫庫底資金)？哪些是支付進(jìn)度的原因，哪些是真正的“沉睡”資金？需要仔細(xì)區(qū)分。

　　王澤彩表示，財(cái)政部的口徑是年末的財(cái)政總決算體現(xiàn)的結(jié)轉(zhuǎn)或結(jié)余資金，這一數(shù)據(jù)以人大批準(zhǔn)的決算為準(zhǔn)。審計(jì)署采用的口徑，主要是國庫的財(cái)政性存款余額?！斑@兩個口徑有一定差異，有的是由于支付時差產(chǎn)生的在途賬目造成的?！?

　　公開數(shù)據(jù)顯示，2003年以來，我國國庫現(xiàn)金余額以年均37%的速度增長，2011年以后，國庫的月底余額長期保持在3萬億左右。2014年三季度末，這一數(shù)據(jù)已經(jīng)達(dá)到41304億元。

　　在李燕看來，到目前為止，關(guān)于可盤活的存量資金并沒有一個準(zhǔn)確的數(shù)字?！笆紫纫_認(rèn)哪些資金的沉淀是合理的，哪些是不合理的。由于項(xiàng)目支出本身周期長的原因，資金的結(jié)轉(zhuǎn)有時是正常的，現(xiàn)在更多要盤活的是結(jié)余資金，也就是說事情辦完了錢沒花出去這種情況。”李燕說。

　　資金沉淀與盤活存量是一場賽跑。據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì)，自2010年以來，財(cái)政部先后就財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理、加快預(yù)算支出進(jìn)度、激活財(cái)政存量資金至少發(fā)文7次，但盤活存量資金尚未出現(xiàn)明顯改觀。

　　中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)經(jīng)研究院院長王雍君指出，國庫財(cái)政性存款，除了沉淀在央行國庫單一賬戶的財(cái)政資金，還有很多財(cái)政資金閑置在商業(yè)銀行賬戶(即財(cái)政專戶)上。根據(jù)央行公開數(shù)據(jù)，2012年我國國庫存款余額高達(dá)3.23萬億元左右，政府財(cái)政專戶的資金余額占國庫存款余額的44%，達(dá)到1.42萬億元。

　　專業(yè)人士認(rèn)為，財(cái)政專戶過多，甚至架空國庫單一賬戶，造成部門利益固化，重資金爭取，輕預(yù)算執(zhí)行；重項(xiàng)目安排，輕資金績效，致使資金閑置浪費(fèi)，財(cái)政調(diào)控職能被肢解。

　　目前，國庫單一賬戶的改革正在深入。按照2014年《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》，要全面清理整頓財(cái)政專戶，各地一律不得新設(shè)專項(xiàng)支出財(cái)政專戶，除財(cái)政部審核并報國務(wù)院批準(zhǔn)予以保留的專戶外，其余專戶在2年內(nèi)逐步取消。

　　與國庫單一賬戶相關(guān)配套的現(xiàn)金管理制度還處于起步階段。中央層面的國庫現(xiàn)金管理渠道主要是商業(yè)銀行定期存款，地方國庫資金管理方面的制度和操作規(guī)程尚未形成，普遍存在“暗箱操作”。

　　對于預(yù)算年度與實(shí)際工作脫節(jié)的問題，王澤彩認(rèn)為，編制三年滾動預(yù)算，可緩解這一問題。因?yàn)?，三年滾動預(yù)算可與部門規(guī)劃和國民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃更好地結(jié)合，重點(diǎn)保障三年中長期時間跨度下的預(yù)算平衡，不過分強(qiáng)調(diào)年度預(yù)算平衡。

　　2014年12月24日的國務(wù)院常務(wù)會議已經(jīng)確定，2015年開始在水利投資運(yùn)營、義務(wù)教育、衛(wèi)生、社保、環(huán)保等領(lǐng)域開展三年滾動預(yù)算試點(diǎn)，財(cái)政部將就此發(fā)布指導(dǎo)意見。