經(jīng)國家外匯管理局批準，國家外匯管理局上海市分局17日正式發(fā)布《進一步推進中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則》(簡稱“實施細則”)。這是上海自貿(mào)試驗區(qū)“金改40條”印發(fā)后發(fā)布的第一項實施細則，體現(xiàn)了國家外匯管理局對上海自貿(mào)區(qū)建設的高度重視和大力支持，具有重大實質(zhì)意義。

　　實施細則在外匯管理方面推出一系列創(chuàng)新舉措：一是允許區(qū)內(nèi)企業(yè)(不含金融機構(gòu))外債資金實行意愿結(jié)匯，賦予企業(yè)外債資金結(jié)匯的自主權(quán)和選擇權(quán)；二是進一步簡化經(jīng)常項目外匯收支手續(xù)，允許區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為A類的企業(yè)外匯收入無需開立待核查賬戶；三是支持發(fā)展總部經(jīng)濟和結(jié)算中心，放寬跨國公司外匯資金集中運營管理準入條件，進一步簡化資金池管理；四是支持銀行發(fā)展人民幣與外匯衍生產(chǎn)品服務，允許區(qū)內(nèi)銀行為境外機構(gòu)辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易。

　　實施細則是完善外匯管理體制機制的重要組成部分，體現(xiàn)了自貿(mào)試驗區(qū)建設的總體要求和外匯管理理念方式的轉(zhuǎn)變。主要體現(xiàn)在五方面。一是加快推進資本項目可兌換。實施細則明確了上海自貿(mào)區(qū)率先實施外債資金意愿結(jié)匯、改進融資租賃外匯管理等一系列資本項目改革措施。鼓勵企業(yè)充分利用境內(nèi)外兩種資源、兩個市場，便利跨境投融資。二是采用負面清單管理理念，持續(xù)推進簡政放權(quán)，進一步減少外匯管理行政審批，簡化業(yè)務辦理流程，切實提升貿(mào)易和投資便利化程度。推動外匯管理監(jiān)管方式從行為轉(zhuǎn)向重點主體，從事前審批轉(zhuǎn)向事后監(jiān)測分析。三是為跨國公司資金集中運營管理創(chuàng)造更好的政策環(huán)境，有利于提升跨國公司資金運作效率，促進總部經(jīng)濟集聚。四是進一步拓展區(qū)內(nèi)銀行外匯交易業(yè)務的服務范圍，率先允許區(qū)內(nèi)銀行為境外機構(gòu)按照相關規(guī)定辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易，有利于企業(yè)規(guī)避匯率風險。五是加強跨境資金流動風險防控，完善跨部門聯(lián)合監(jiān)管機制，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風險的底線。

　　值得注意的是，上述改革措施對于跨國公司總部外匯資金集中運營管理而言，具備幾大便利。一是降低門檻要求。對于區(qū)內(nèi)企業(yè)備案開展跨國公司外匯資金集中運營管理試點業(yè)務，相關備案條件中上年度本外幣國際收支規(guī)?？捎沙^1億美元調(diào)整為超過5000萬美元，門檻較區(qū)外顯著降低。二是試點外債比例自律管理。跨國公司外匯成員企業(yè)借用外債實行比例自律，可借入外債額度標準為企業(yè)凈資產(chǎn)的1倍且資產(chǎn)負債率≤75%。外債結(jié)匯資金可依法用于償還人民幣貸款、股權(quán)投資等。該政策突破了現(xiàn)有中資企業(yè)無法借外債的限制，并拓寬了外債結(jié)匯資金用途。三是優(yōu)化國際主賬戶功能。境內(nèi)銀行通過國際外匯資金賬戶吸收的存款，可在不超過前6個月日均存款余額的50%(含)額度境內(nèi)運用；在納入銀行結(jié)售匯頭寸管理前提下，允許賬戶資金的10%結(jié)售匯。該政策有助于幫助離岸資金上岸，支持境內(nèi)設立資金運營中心。四是簡化賬戶開立要求。允許跨國公司成員經(jīng)常項目外匯收入無需進入出口收入待核查賬戶。五是簡化外匯收支手續(xù)。允許銀行按照展業(yè)三原則，審核相關電子單證真實性后辦理經(jīng)常項目外匯收支；允許經(jīng)常項目和資本項目對外支付購匯與付匯在不同銀行辦理。六是完善涉外收付款申報手續(xù)。簡化集中收付匯和軋差結(jié)算收支申報程序，建立與資金池自動掃款模式相適應的涉外收付款申報方式。