中國網財經9月2日訊 近日，國家外匯管理局印發(fā)《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定》的通知。通知稱，跨國公司成員企業(yè)借用外債實行比例自律，主辦企業(yè)可全部或部分集中成員企業(yè)外債額度；外債結匯資金可依法用于償還人民幣貸款、股權投資等；企業(yè)辦理外債登記后可根據商業(yè)原則自主選擇償債幣種。

　　通知還稱，境內銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在不超過前六個月日均存款余額的50%(含)額度內境內運用；在納入銀行結售匯頭寸管理前提下，允許賬戶內資金一定比例內結售匯。

　　以下為通知全文：

國家外匯管理局關于印發(fā)《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定》的通知

　　國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

　　為進一步促進貿易投資便利化，服務實體經濟，國家外匯管理局(以下簡稱總局)修訂了《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定(試行)》?，F通知如下：

　　一、試點外債比例自律管理?？鐕境蓡T企業(yè)借用外債實行比例自律，主辦企業(yè)可全部或部分集中成員企業(yè)外債額度；外債結匯資金可依法用于償還人民幣貸款、股權投資等；企業(yè)辦理外債登記后可根據商業(yè)原則自主選擇償債幣種。

　　二、優(yōu)化國際主賬戶功能。境內銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在不超過前六個月日均存款余額的50%(含)額度內境內運用；在納入銀行結售匯頭寸管理前提下，允許賬戶內資金一定比例內結售匯。

　　三、簡化賬戶開立要求。允許跨國公司資金集中運營A類成員企業(yè)經常項目外匯收入無需進入出口收入待核查賬戶；符合條件的跨國公司主辦企業(yè)可異地開立國內、國際外匯資金主賬戶。

　　四、簡化外匯收支手續(xù)。允許銀行按照“了解客戶”、“了解業(yè)務”、“盡職審查”等原則，審核相關電子單證真實性后辦理經常項目外匯收支；允許經常項目和資本項目對外支付購匯與付匯在不同銀行辦理。

　　五、完善涉外收付款申報手續(xù)。簡化集中收付匯和軋差結算收支申報程序，建立與資金池自動掃款模式相適應的涉外收付款申報方式，允許銀企一攬子簽訂涉外收付款掃款協(xié)議。

　　六、加強事中事后管理。一是銀行、企業(yè)等應按照規(guī)定及時、準確報送試點業(yè)務等數據。二是各級外匯局應當加強跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務跨境資金流動監(jiān)測，對異?；蚩梢汕闆r進行風險提示，依法開展現場核查檢查。三是各分局、外匯管理部(以下簡稱分局)既可要求主辦企業(yè)一次性更新之前備案材料，重新制定操作規(guī)程備案；也可僅就外債比例自律管理等新增業(yè)務單獨備案。分局參照前述規(guī)定辦理向總局的備案，新開展業(yè)務的分局須向總局整體備案業(yè)務操作規(guī)程。四是分局在審核企業(yè)備案操作規(guī)程過程中，須嚴格審核外債和對外放款額度，確保準確；做好系統(tǒng)維護，加強部門協(xié)調和對銀行、企業(yè)的監(jiān)管。

　　現將修訂后的《跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定》印發(fā)，請各分局遵照執(zhí)行。遇有特殊情況，及時向總局反饋。

國家外匯管理局

2015年8月5日

　　附件

跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定

　　第一章 總則

　　第一條 為促進貿易投資便利化，服務實體經濟，制定本規(guī)定。

　　第二條 跨國公司可以根據經營需要，在所在地銀行(省級區(qū)域，下同)開立國內外匯資金主賬戶，集中運營管理境內成員企業(yè)外匯資金，辦理經常項目集中收付匯和軋差凈額結算等業(yè)務。

　　第三條 跨國公司可以根據經營需要，在所在地銀行開立國際外匯資金主賬戶，集中運營管理境外成員企業(yè)資金及從其他境外機構借入的外債資金。

　　國際外匯資金主賬戶之間以及與境外機構境內外匯賬戶、境外資金往來自由。國際外匯資金主賬戶內資金不占用企業(yè)外債指標，但應按規(guī)定辦理外債登記。

　　第四條 境內銀行通過國際外匯資金主賬戶吸收的存款，可在不超過前六個月日均存款余額的50%額度內境內運用；在占用短期外債余額指標的前提下，可將國際外匯資金主賬戶吸收存款中超過50%的部分境內運用。

　　上述存款可在前六個月日均存款余額的10%比例范圍內結售匯，相關頭寸納入銀行結售匯綜合頭寸管理。

　　第五條 跨國公司試行借用外債比例自律管理，可在滿足規(guī)定條件下，遵循商業(yè)慣例自行借用外債(操作規(guī)程見附1，預警機制見附2)。

　　國內外匯資金主賬戶從國際外匯資金主賬戶凈融入資金不得超過外債總規(guī)模。國際外匯資金主賬戶從國內外匯資金主賬戶凈融出資金不得超過對外放款總規(guī)模。

　　第六條 跨國公司可以根據經營需要，同時開立國內、國際外匯資金主賬戶，也可以選擇開立其中任何一個賬戶。

　　同時開立國內、國際外匯資金主賬戶的，外債、對外放款融出入資金應經由國際外匯資金主賬戶辦理；僅開立國內外匯資金主賬戶的，或僅開立國際外匯資金主賬戶的，外債、對外放款通過該賬戶辦理。

　　跨國公司、銀行應做好額度控制，確保任一時點外債、對外放款融出入資金不超過規(guī)定額度。

　　第七條 開戶銀行應為近三年執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核B(含)類及以上的銀行。主辦企業(yè)原則上選擇不超過3家境內具有結售匯業(yè)務資格的銀行作為辦理資金集中運營管理業(yè)務的開戶銀行，開戶銀行依據本規(guī)定對相關賬戶交易進行操作和管理。

　　開戶銀行辦理資金集中運營管理業(yè)務后考核等次為B(不含)以下的(考核等次為C的除外)，可以繼續(xù)辦理原有相應業(yè)務。

　　第二章 業(yè)務備案

　　第八條 滿足以下條件的跨國公司，可根據經營需要開立國內、國際外匯資金主賬戶：

　　(一)具備真實業(yè)務需求；

　　(二)具有完善的外匯資金管理架構、內控制度；

　　(三)建立相應的內部管理電子系統(tǒng)；

　　(四)上年度本外幣國際收支規(guī)模超過1億美元(參加外匯資金集中運營管理的境內成員企業(yè)合并計算)；

　　(五)近三年無重大外匯違法違規(guī)行為(成立不滿三年的企業(yè)，自成立之日起無重大外匯違規(guī)行為)。貿易外匯收支企業(yè)名錄內企業(yè)，貨物貿易分類結果應為A類；

　　(六)外匯局規(guī)定的其他審慎監(jiān)管條件。

　　第九條 主辦企業(yè)開立國內、國際外匯資金主賬戶應向所在地外匯分局、管理部(以下簡稱分局)備案，提交以下材料：

　　(一)備案申請。包括跨國公司基本情況，業(yè)務需求；主辦企業(yè)基本情況，參與企業(yè)名單、股權結構；跨國公司對主辦企業(yè)的授權書等。選擇經常項目外匯資金集中收付匯、軋差凈額結算業(yè)務的，還需列表說明參與的境內外成員企業(yè)名單，包括名稱、組織機構代碼、注冊地等。

　　(二)相關證明材料。包括加蓋主辦企業(yè)公章的主辦企業(yè)及境內成員企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；金融業(yè)務許可證及經營范圍批準文件(金融機構需提供)；境外成員企業(yè)只需提供注冊證明。

　　(三)企業(yè)與開戶銀行聯合制定的業(yè)務模式、操作流程、內控制度、組織架構、系統(tǒng)建設、風險控制措施、數據監(jiān)測方式以及技術服務保障方案等；經簽署的《跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務辦理確認書》(見附3)；選擇2家以上(含)開戶銀行的，應明確外債、對外放款集中額度在各家開戶銀行的具體分配。

　　(四)外匯局要求提供的其他材料。

　　第十條 跨國公司主辦企業(yè)首次申請集中外債額度時應提交以下材料：

　　(一)申請書，應列表說明參加外債額度集中的成員企業(yè)名稱、組織機構代碼、注冊地、每家成員企業(yè)可用外債額度、已登記外債簽約額及提款額、集中的外債額度。

　　(二)參與集中或者部分集中外債額度的成員企業(yè)的資本項目信息系統(tǒng)外債業(yè)務查詢中的尚可借債額、外債簽約登記列表及外債業(yè)務條線查詢列表信息打印界面、凈資產總額有關證明等。

　　成員企業(yè)所在地外匯局應根據該成員企業(yè)要求或其主辦企業(yè)所在地外匯局要求，以書面形式出具前款材料并認真核對，確保數據準確。

　　第十一條 外匯局應在主辦企業(yè)提交完整的備案申請材料之日起二十個工作日內完成備案手續(xù)并出具備案通知書(見附4)。備案通知書應包含外債、對外放款資金融出入額度等。

　　主辦企業(yè)所在地外匯局應及時將前款外債、對外放款額度維護到外匯局相關信息系統(tǒng)，加強日常監(jiān)測，確保管理有效。

　　第十二條 主辦企業(yè)為財務公司的，應當遵守行業(yè)主管部門規(guī)定，并將跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務和其他業(yè)務(包括自身資產負債業(yè)務)分賬管理。

　　第十三條 業(yè)務辦理期間開戶銀行、主辦企業(yè)、成員企業(yè)等發(fā)生變更的，應提前一個月向分局變更備案。

　　開戶銀行變更的，應提交以下材料：

　　(一)變更開戶銀行申請。主要包括：變更開戶銀行的原因，擬選擇的開戶銀行，原賬戶余額的處理方式等。

　　(二)擬新開戶銀行業(yè)務模式、操作流程、內控制度、組織架構、系統(tǒng)建設、風險控制措施、數據監(jiān)測方式以及技術服務保障方案等。

　　(三)加蓋銀行業(yè)務公章的原賬戶余額對賬單。

　　(四)經簽署的《跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務辦理確認書》。

　　(五)外匯局要求的其他材料。

　　成員企業(yè)、主辦企業(yè)外債和對外放款額度、業(yè)務種類變更的，除參照第九、十條提交材料外，還應提交原備案通知書復印件。

　　第十四條 主辦企業(yè)貨物貿易分類結果降為B、C類，根據違規(guī)情節(jié)輕重，外匯局將通知跨國公司變更主辦企業(yè)并重新提交申請材料，或取消主辦企業(yè)業(yè)務資格；其他成員企業(yè)貨物貿易分類結果降為B、C類，主辦企業(yè)應終止其業(yè)務，并向外匯局進行成員企業(yè)變更備案。

　　第十五條 主辦企業(yè)存在外匯違規(guī)行為的，自處罰生效之日起，取消主辦企業(yè)業(yè)務資格；成員企業(yè)存在外匯違規(guī)行為，自處罰生效之日起，取消該成員企業(yè)參與業(yè)務資格。

　　第三章 國內、國際外匯資金主賬戶管理

　　第十六條 主辦企業(yè)應持備案通知書到銀行開立國內和

　　(或)國際外匯資金主賬戶，辦理外匯資金劃轉手續(xù)。國內和國際外匯資金主賬戶可以是多幣種賬戶，允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對外支付，收到外匯資金后應優(yōu)先償還透支款。根據業(yè)務需要，該賬戶項下可設立分賬戶。

　　國內外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶開戶數量不予限制，但應符合審慎監(jiān)管要求。

　　第十七條 國內外匯資金主賬戶收支范圍。

　　(一)收入范圍

　　1、境內成員企業(yè)從境外直接獲得的經常項目收入；

　　2、境內成員企業(yè)經常項目外匯賬戶、資本金賬戶、資產變現賬戶、再投資專用賬戶、外債賬戶劃入；

　　3、規(guī)定額度內由國際外匯資金主賬戶劃入的從境外借入的外債和償還的對外放款本息；

　　4、購匯存入(經常項目項下對外支付購匯所得資金、購匯對外放款或償還外債資金)；

　　5、理財產品的本息；

　　6、外匯局核準的其他收入。

　　同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內外匯資金主賬戶收入范圍還包括規(guī)定額度內從境外借入的外債資金或者收回的對外放款本息。

　　跨國公司向境內存款性金融機構借入的外匯貸款不得進入國內外匯資金主賬戶(用于償還外債、對外放款等除外)。

　　(二)支出范圍

　　1、境內成員企業(yè)向境外的經常項目支出；

　　2、向境內成員企業(yè)經常項目外匯賬戶、資本金賬戶、資產變現賬戶、再投資專用賬戶、外債賬戶劃出；

　　3、規(guī)定額度內向國際外匯資金主賬戶劃出的對外放款和償還的外債本息；

　　4、結匯；

　　5、理財產品本金劃出；

　　6、交納外幣存款準備金；

　　7、外匯局核準的其他支出。

　　同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內外匯資金主賬戶支出范圍還包括規(guī)定額度內對外放款和償還的外債本息。

　　第十八條 主辦企業(yè)可以集中成員企業(yè)全部外債額度，也可以集中部分外債額度。辦理外債登記后可根據商業(yè)原則自主選擇償債幣種。

　　主辦企業(yè)集中全部外債額度的，自遞交申請之日起，成員企業(yè)不得自行舉借外債。集中部分外債額度的，所余外債額度仍按照現行外債管理規(guī)定辦理。具體管理辦法由主辦企業(yè)所在地外匯局與所涉外匯局核實后商主辦企業(yè)及其開戶銀行制定，且所涉外匯局之間應按季度核對外債數據。

　　主辦企業(yè)可以自身為實際借款人集中借入外債，也可以成員企業(yè)為實際借款人代理其借入外債。但外債的借入和償還必須通過主辦企業(yè)國際外匯資金主賬戶、國內外匯資金主賬戶之間的資金通道劃轉。

　　第十九條 主辦企業(yè)應當通過國際外匯資金主賬戶從境外融入資金，并辦理外債登記。外債登記實行分債權人分幣種填報，即企業(yè)對每個境外債權人的每個幣種的負債視為一筆外債。企業(yè)在辦理與外債提款、還本付息相關的業(yè)務時，應準確進行涉外收付款申報，并在“外匯局批件號/備案表號/業(yè)務編號”中準確填寫相應的業(yè)務編號。主辦企業(yè)應在簽訂外債合同后15個工作日內且在首筆外債資金入賬前，到外匯局辦理簽約登記手續(xù)，外債變更登記按現行規(guī)定辦理。

　　同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內外匯資金主賬戶借入外債資金，在規(guī)定額度內按前款規(guī)定辦理。

　　第二十條 跨國公司對外放款，遵循現行外匯管理程序辦理。對外放款額度超過境內成員企業(yè)所有者權益50%的，可以向分局申請。分局按規(guī)定程序集體討論決定。

　　第二十一條 國內外匯資金主賬戶與境外經常項目收付以及結售匯，包括集中收付匯和凈額結算等，由經辦銀行按照“了解客戶”、“了解業(yè)務”、“盡職審查”等原則辦理相關手續(xù)。對于資金性質不明確的，銀行應當要求主辦企業(yè)提供相關單證。服務貿易等項目對外支付仍需按規(guī)定提交稅務備案表。銀行、主辦企業(yè)應當分別留存充分證明其交易真實、合法的相關文件和單證等5年備查。

　　第二十二條 國內外匯資金主賬戶可集中辦理經常項下、直接投資、外債和對外放款項下結售匯，相關購匯、付匯業(yè)務可在不同銀行辦理。

　　企業(yè)歸集至主辦企業(yè)的外商直接投資項下外匯資金(包括外匯資本金、資產變現賬戶資金和境內再投資賬戶資金)、外債資金在國內外匯資金主賬戶內按照意愿結匯方式辦理結匯手續(xù)，結匯所得人民幣資金劃入主辦企業(yè)對應開立的人民幣專用存款賬戶(資本項目—結匯待支付賬戶)，經銀行審核交易的合規(guī)性、真實性后直接支付。不得直接或間接用于企業(yè)經營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出。銀行應當留存充分證明其交易真實、合法的相關文件和單證等5年備查。

　　企業(yè)及開戶銀行應及時準確地報送結匯和支付數據至外匯局相關業(yè)務信息系統(tǒng)。銀行應參照《國家外匯管理局關于發(fā)布<金融機構外匯業(yè)務數據采集規(guī)范(1.0版)>的通知》(匯發(fā)[2014]18號)的要求報送人民幣專用存款賬戶的開關戶及收支余信息，人民幣專用存款賬戶的賬戶性質代碼為2113，賬戶性質名稱為“資本項目—結匯待支付賬戶”。銀行應參照《國家外匯管理局關于發(fā)布<金融機構外匯業(yè)務數據采集規(guī)范(1.0版)>的通知》(匯發(fā)[2014]18號)的要求，通過境內收付款憑證，報送人民幣專用存款賬戶與其他境內人民幣賬戶之間的收付款信息。

　　主辦企業(yè)為財務公司的，成員企業(yè)可申請在財務公司辦理上述結售匯業(yè)務，也可由主辦企業(yè)以其名義在銀行辦理結售匯業(yè)務。

　　財務公司為成員企業(yè)辦理結售匯業(yè)務應當具備結售匯業(yè)務資格，并按規(guī)定向外匯局報送結售匯數據。

　　第二十三條 開戶銀行或財務公司應按規(guī)定向外匯局報送國際外匯資金主賬戶(代碼為“3600”)和國內外匯資金主賬戶(代碼為“3601”)信息。

　　第二十四條 國內外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶之間的資金劃轉無需進行涉外收付款申報，但應按照《國家外匯管理局關于發(fā)布<金融機構外匯業(yè)務數據采集規(guī)范(1.0版)>的通知》(匯發(fā)[2014]18號)和《國家外匯管理局關于啟用境內銀行涉外收付憑證及明確有關數據報送要求的通知》(匯發(fā)[2012]42號)關于境內居民之間資金劃轉要求報送有關數據。國際外匯資金主賬戶向國內外匯資金主賬戶劃款時，區(qū)分資金性質分別申報為：822990(借入外債)、821990(對外放款歸還)、322041(利息支付)；國內外匯資金主賬戶向國際外匯資金主賬戶劃款時，區(qū)分資金性質分別申報為：822990(償還外債)、821990(對外放款)、322041(利息支付)。

　　第二十五條 銀行和企業(yè)可簽訂一攬子涉外收付款掃款協(xié)議。當主辦企業(yè)在國際外匯資金主賬戶中進行涉外收付款自動掃款時，按照《國家外匯管理局關于印發(fā)〈通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則〉的通知》(匯發(fā)[2015]27號)規(guī)定進行涉外收付款申報。

　　第二十六條 主辦企業(yè)應當按照《國家外匯管理局關于印發(fā)〈通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務實施細則〉的通知》(匯發(fā)［2015］27號)進行涉外收付款申報；主辦企業(yè)為財務公司的，還應當按照《國家外匯管理局關于印發(fā)〈對外金融資產負債及交易統(tǒng)計制度〉的通知》(匯發(fā)［2013］43號)的規(guī)定進行申報。

　　第四章 集中收付匯和軋差凈額結算業(yè)務管理

　　第二十七條 集中收付匯是指主辦企業(yè)通過國內外匯資金主賬戶集中代理境內成員企業(yè)辦理經常項目外匯收支。

　　經常項目軋差凈額結算是指主辦企業(yè)通過國內外匯資金主賬戶集中核算其境內外成員企業(yè)經常項目項下外匯應收應付資金，合并一定時期內外匯收付交易為單筆外匯交易的操作方式。原則上每個自然月軋差凈額結算不少于1次。

　　第二十八條 境內成員企業(yè)辦理貨物貿易集中收付匯或貨物貿易軋差凈額結算時，應按規(guī)定辦理“貿易外匯收支企業(yè)名錄”登記手續(xù)(主辦企業(yè)為財務公司除外)。A類成員企業(yè)外匯收支可不進入出口收入待核查賬戶，但應按貨物貿易外匯管理規(guī)定，及時、準確通過貨物貿易外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)(企業(yè)端)進行貿易信貸、貿易融資等業(yè)務報告。

　　第二十九條 主辦企業(yè)可以根據境內成員企業(yè)真實合法的進口付匯需求提前購匯存入國內外匯資金主賬戶。

　　對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天(不含)以上或由于特殊情況無法按規(guī)定辦理原路退匯的，主辦企業(yè)應當到外

　　匯局辦理貨物貿易外匯業(yè)務登記手續(xù)，并提供書面申請、原收入/支出申報單證、原進/出口合同、退匯合同等。

　　第三十條 境內成員企業(yè)按照《貨物貿易外匯管理指引》及其實施細則規(guī)定，需憑《貨物貿易外匯業(yè)務登記表》辦理的業(yè)務不得參加集中收付匯和軋差凈額結算，按現行規(guī)定辦理。

　　第三十一條 辦理經常項目集中收付款或軋差凈額結算應按以下要求進行涉外收付款申報：

　　主辦企業(yè)應對兩類數據進行涉外收付款申報。一類是集中收付款或軋差凈額結算時主辦企業(yè)的實際收付款數據(以下簡稱實際收付款數據)；另一類是逐筆還原集中收付或軋差凈額結算前各成員企業(yè)的原始收付款數據(以下簡稱還原數據)。

　　實際收付款數據不為零時，主辦企業(yè)應通過辦理實際對外收付款交易的境內銀行進行申報，境內銀行應將實際收付款信息交易編碼標記為“999999”。實際收付款數據為零時(軋差凈額結算為零)，主辦企業(yè)應虛擬一筆結算為零的申報數據，填寫《境外匯款申請書》，收付款人名稱均為主辦企業(yè)，交易編碼標記為“999998”，國別為“中國”,其他必輸項可視情況填報或填寫“N/A”(大寫英文字母)。境內銀行應在其實際對外收付款之日(軋差凈額結算為零時為軋差結算日或會計結算日)(T)后的第1個工作日(T＋1)中午12：00前，完成實際數據的報送工作。

　　對還原數據的申報，主辦企業(yè)應按照實際對外收付款的日期(軋差凈額結算為零時為軋差結算日或會計結算日)確認還原數據申報時點(T)，并根據全收全支原則，以境內成員企業(yè)名義，向實際辦理或記賬處理對外收付款業(yè)務的銀行提供還原數據的基礎信息和申報信息，使其至少包括涉外收付款統(tǒng)計申報的所需信息。境內銀行應在上述還原數據申報時點(T)后的第1個工作日(T＋1)中午12：00前，完成還原數據基礎信息的報送工作；第5個工作日(T＋5)前，完成還原數據申報信息的報送工作。

　　申報單號碼由發(fā)生實際收付款的銀行編制、交易編碼按照實際交易性質填報。境內銀行應將還原數據的“銀行業(yè)務編號”填寫為所對應的對外實際收付數據的申報號碼，以便建立集中收付數據與還原數據間的對應關系。境內銀行應為主辦企業(yè)提供申報渠道等基礎條件，并負責將還原數據的基礎信息和申報信息傳送到外匯局。

　　第五章 監(jiān)督管理

　　第三十二條 主辦企業(yè)應認真按照本規(guī)定及外匯局備案通知書內容開展業(yè)務。業(yè)務開展期間，相關事項發(fā)生變更的，應按要求及時向外匯局變更備案。

　　主辦企業(yè)及成員企業(yè)應嚴格按規(guī)定向銀行申報跨境資金收付性質，辦理國際收支統(tǒng)計申報。

　　第三十三條 開戶銀行對跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務及提交的材料，做好真實性和合規(guī)性審核；對其相關外匯資金變動，做好相應登記備案；對資金流動，做好監(jiān)測、審核和額度管理。

　　第三十四條 開戶銀行應按規(guī)定及時、完整、準確地報送國內、國際外匯資金主賬戶、結匯待支付賬戶等賬戶信息、國際收支申報、境內資金劃轉、結售匯等數據，審核企業(yè)報送的業(yè)務數據，協(xié)助外匯局做好非現場監(jiān)測。

　　第三十五條 分局應采取下列措施確保外匯資金集中運營管理工作平穩(wěn)有序，政策落到實處：

　　(一) 完善工作機制，責任到人，及時準確報送數據。指定牽頭處室并1名工作聯系人負責向總局報告。本規(guī)定實施之日起一年內，每月10日前以局發(fā)文形式向總局報告業(yè)務情況及相關統(tǒng)計報表；每季度一并報告轄內辦理資金集中運營管理企業(yè)名單等基本情況。一年后，以綜合部門名義每月報告統(tǒng)計報表；每季度報告轄內辦理資金集中運營管理企業(yè)名單等基本情況；每半年報告業(yè)務情況(有關報表見附5-7)。

　　(二) 強化非現場監(jiān)測與現場核查檢查。充分利用跨境資金流動監(jiān)測與分析系統(tǒng)等現有外匯管理系統(tǒng)，建立跨國公司名單，全面分析國際、國內資金主賬戶外匯收支、外債額度和對外放款額度、結售匯、資金劃轉。

　　(三)做好銀行和企業(yè)風險提示和窗口指導工作。采取有效措施滿足企業(yè)需求，逐步形成合理的跨境資金雙向流動格局。督促銀行建立操作規(guī)程和內控制度，提供必要的技術服務保障。必要時，可要求主辦企業(yè)對外匯資金集中運營管理業(yè)務的合規(guī)性等進行審計。

　　(四)根據本規(guī)定及當地實際情況，制定細化準入條件等操作規(guī)程，按程序向總局備案后實施。

　　第三十六條 企業(yè)發(fā)生異常情況及違規(guī)行為，分局應在事前通知下暫?；蛉∠k理本規(guī)定范圍內的各項業(yè)務，根據《外匯管理條例》等相關法規(guī)進行行政處罰；開戶銀行未履行、未正確履行、未全面履行了解客戶、了解業(yè)務和盡職審查責任的，應取消辦理本規(guī)定范圍內各項業(yè)務，根據《外匯管理條例》等相關法規(guī)進行行政處罰。

　　第六章 附則

　　第三十七條 本規(guī)定所稱跨國公司是以資本聯結為紐帶，由母公司、子公司及其他成員企業(yè)或機構共同組成的聯合體。

　　成員企業(yè)，是指跨國公司內部相互直接或間接持股的、具有獨立法人資格的各家公司，分為境內成員企業(yè)和境外成員企業(yè)。與試點企業(yè)無直接或間接持股關系，但屬同一母公司控股的兄弟公司可認定為成員企業(yè)。其他關聯關系(如協(xié)議控制)可由分局根據具體情況集體審議后確定是否可認定為成員企業(yè)。

　　主辦企業(yè)，是指履行主體業(yè)務申請、備案、實施、數據報送、情況反饋等職責的跨國公司或取得跨國公司授權且具有獨立法人資格的一家境內公司。主辦企業(yè)為財務公司的，其從事跨境資金交易應遵守行業(yè)管理部門的規(guī)定。

　　本規(guī)定第三條第二款所稱境外機構境內外匯賬戶包括境外機構在境內銀行開立的NRA賬戶(Non-resident Account)、在取得離岸銀行業(yè)務資格的離岸銀行業(yè)務部開立的OSA賬戶(Offshore Account)等。

　　第三十八條 單一企業(yè)集團符合內控制度完善、上年度外匯收支規(guī)模超過1億美元、最近三年無重大外匯違規(guī)行為等條件的，可以根據業(yè)務實際，申請單獨開立國內外匯資金主賬戶，辦理經常項目軋差凈額結算業(yè)務，以及按照本規(guī)定第二十一條簡化單證審核、第二十二條辦理結匯手續(xù)等；或者單獨開立國際資金主賬戶，集中管理境外資金。

　　跨國公司資金集中運營管理框架下委托貸款，應遵守有關境內外匯貸款管理規(guī)定，無需開立并通過實體外匯賬戶辦理相關業(yè)務；不同成員企業(yè)和性質賬戶間可直接劃轉資金，無需先上劃至國內外匯資金主賬戶，再下劃至成員企業(yè)。

　　第三十九條 外匯局可根據國家宏觀調控政策、外匯收支形勢及業(yè)務開展情況，逐步完善和改進政策內容。

　　第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實施，由國家外匯管理局負責解釋?！秶彝鈪R管理局關于印發(fā)<跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定(試行)>的通知》(匯發(fā)[2014]23號)同時廢止。