審計(jì)部門在對(duì)全市保障房建設(shè)和資金使用情況進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，通州區(qū)13.59億元廉租房保障資金被擠占挪用，用于非保障性住房項(xiàng)目建設(shè)。此外，地鐵公司等4企少計(jì)收入8.59億元。

　　今天上午，北京市十四屆人大召開第二十次會(huì)議，聽取《關(guān)于北京市2014年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。值得一提的是，審計(jì)監(jiān)督工作首次將一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社?；痤A(yù)算全部納入審計(jì)范圍。

　　同時(shí)，在持續(xù)對(duì)40個(gè)市級(jí)部門開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)過程中，緊盯“三公”經(jīng)費(fèi)的檢查。此外，審計(jì)報(bào)告中還包括了社會(huì)關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域，比如保障房建設(shè)、養(yǎng)老服務(wù)、環(huán)境治理、文化創(chuàng)新等重大項(xiàng)目和重點(diǎn)資金的審計(jì)。

　　據(jù)了解，40個(gè)市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)結(jié)果，將在本次報(bào)告后依程序適時(shí)向社會(huì)公開。此外，監(jiān)察部門將首次對(duì)審計(jì)報(bào)告中反映的違規(guī)問題開展行政監(jiān)察，樹立預(yù)算的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。

　　1

　　問題

　　市本級(jí)預(yù)算收支執(zhí)行審計(jì)情況

　　10.7億耕地開墾金未入市國(guó)庫

　　市級(jí)財(cái)政收入不夠完整。按照《北京市耕地開墾費(fèi)收繳和使用管理方法》，耕地開墾費(fèi)應(yīng)繳入市級(jí)國(guó)庫。

　　審計(jì)報(bào)告顯示，市國(guó)土局在組織征繳過程中，批準(zhǔn)將部分耕地開墾費(fèi)繳入?yún)^(qū)縣國(guó)庫，市財(cái)政局對(duì)此監(jiān)管不到位。

　　2012年至2014年，全市征繳耕地開墾費(fèi)12.63億元，其中交入?yún)^(qū)縣國(guó)庫10.71億元。

　　安排的部分政府性基金超出使用范圍。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2014年超范圍使用新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)用3.2億元，用于市里對(duì)區(qū)縣平原造林工程建設(shè)補(bǔ)助。

　　北京出版集團(tuán)等4企少交675.7萬收益

　　未足額上交國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益。2014年在計(jì)算應(yīng)上繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益額時(shí)，北京出版集團(tuán)公司、北京市文化投資發(fā)展集團(tuán)中心、北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資開發(fā)總公司、北京亦莊國(guó)際投資發(fā)展有限公司4家企業(yè)，少上交國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益675.7萬元。

　　社保經(jīng)濟(jì)預(yù)算少編5.42億

　　少編社?；痤A(yù)算收入。由于對(duì)利息收入、其他收入等增長(zhǎng)變動(dòng)情況預(yù)測(cè)不準(zhǔn)，考慮影響當(dāng)年收入的因素不夠充分等原因，市人力社保局在編制2014年社?；痤A(yù)算時(shí)，少編預(yù)算收入5.42億元。

　　218.6億基建預(yù)算調(diào)劑使用

　　市本級(jí)年初預(yù)算下達(dá)率偏低。2014年政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算待下達(dá)預(yù)算資金規(guī)模分別占年初預(yù)算的58.9%和61%。市級(jí)基本建設(shè)支出年初待下達(dá)預(yù)算資金占年初預(yù)算的65%。

　　由于在年初僅能確定支出方向和支出科目，預(yù)算執(zhí)行過程中，只能通過追加預(yù)算方式，逐步落實(shí)到具體項(xiàng)目和單位，預(yù)算變更較多。2014年市本級(jí)基本建設(shè)支出年初預(yù)算安排335.96億元執(zhí)行中，有218.63億元在各項(xiàng)預(yù)算科目間調(diào)劑使用。

　　21億項(xiàng)目資金脫離區(qū)縣財(cái)政監(jiān)管

　　對(duì)市級(jí)部門申報(bào)涉及補(bǔ)助區(qū)縣的項(xiàng)目資金管理不夠嚴(yán)格。2014年市財(cái)政批復(fù)35個(gè)部門76個(gè)項(xiàng)目預(yù)算資金23.09億元，對(duì)其中補(bǔ)助區(qū)縣的項(xiàng)目資金21.37億元，未通過專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排，占批復(fù)預(yù)算的92.5%，使資金脫離了區(qū)縣財(cái)政預(yù)算監(jiān)管。

　　9項(xiàng)目未評(píng)審獲批3.5億元

　　個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算審批不夠嚴(yán)格?！岸鄰d影院建設(shè)補(bǔ)貼”等9個(gè)項(xiàng)目，預(yù)算申報(bào)內(nèi)容不完整，缺少可行性論證、未按規(guī)定實(shí)施評(píng)審，仍然通過了預(yù)算審批，涉及資金3.53億元。

　　醫(yī)?；饾L存余額227.06億元

　　基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金滾存結(jié)余低于應(yīng)控制水平。2014年末，基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入682.7億元，支出648.36億元，結(jié)余34.34億元，滾存結(jié)余227.06億元。

　　按照規(guī)定，基本醫(yī)療保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余應(yīng)保證6至9個(gè)月的平均支付水平。按照6個(gè)月最低平均支付水平計(jì)算，基本醫(yī)療保險(xiǎn)累計(jì)結(jié)余至少應(yīng)達(dá)到324.18億元。

　　2

　　問題

　　部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　30部門擠占、調(diào)劑、擴(kuò)大支出7141萬

　　預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范。30個(gè)部門擠占、調(diào)劑、擴(kuò)大項(xiàng)目支出，涉及資金7141萬元；21個(gè)部門未按照合同約定或項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度，提前支付資金1.8億元；10個(gè)部門將5819萬元轉(zhuǎn)至下屬單位或項(xiàng)目實(shí)施單位；5個(gè)部門違規(guī)從零余額賬戶向基本賬戶劃走資金8449萬元；6個(gè)部門多申領(lǐng)公用經(jīng)費(fèi)1104萬元。

　　決算草案編報(bào)不夠真實(shí)。22個(gè)部門決算編報(bào)不完整，涉及資金3.3億元。其中，9個(gè)部門少計(jì)決算收入1.1億元；13個(gè)部門往來款長(zhǎng)期掛賬，涉及資金5.1億元；17個(gè)部門固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及資產(chǎn)1.8億元。

　　9部門違規(guī)支取現(xiàn)金4213萬元

　　財(cái)政專項(xiàng)管理制度執(zhí)行不到位。17個(gè)部門政府采購(gòu)執(zhí)行不規(guī)范，涉及資金1.5億元；11個(gè)部門取得的非稅收入未按規(guī)定上交財(cái)政，涉及資金6035萬元。9個(gè)部門未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡改革制度，涉及資金81萬元；9個(gè)部門違反現(xiàn)金管理規(guī)定支取現(xiàn)金，涉及資金4213萬元。

　　個(gè)別部門“三公”經(jīng)費(fèi)超預(yù)算。3個(gè)部門“三公”經(jīng)費(fèi)支出超年初預(yù)算批復(fù)172.46萬元，其中公務(wù)用車運(yùn)維費(fèi)用超128.71萬元，因公出國(guó)(境)費(fèi)用超43.75萬元。

　　項(xiàng)目進(jìn)展慢致2.5億資金閑置

　　部分預(yù)算資金使用績(jī)效不高。8個(gè)部門62個(gè)項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，涉及資金2380萬元；16個(gè)部門由于項(xiàng)目停滯或進(jìn)展緩慢，造成2.5億元資金閑置；3個(gè)部門1792萬元資金閑置。

　　3

　　問題

　　重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)情況

　　保障房 通州13.59億廉租房保障金被挪用

　　審計(jì)對(duì)全市保障房建設(shè)和資金使用情況進(jìn)行了檢查，延伸審計(jì)了172個(gè)項(xiàng)目。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分資金使用不合規(guī)，通州區(qū)13.59億元廉租房保障資金被擠占挪用，用于非保障性住房項(xiàng)目建設(shè)；北京市昌平房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司將通過企業(yè)債券籌集的6億元資金購(gòu)買了銀行理財(cái)產(chǎn)品。

　　此外，部分不符合條件的家庭，通過隱瞞收入、婚姻、生存狀況等違規(guī)享受住房保障待遇，或經(jīng)濟(jì)條件改善后未騰退原有保障性住房。

　　養(yǎng)老服務(wù) 52家機(jī)構(gòu)重復(fù)申請(qǐng)1.49億資助

　　2012年至2013年，13個(gè)區(qū)縣的52家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，分別向市、區(qū)縣民政和財(cái)政部門重復(fù)申請(qǐng)專項(xiàng)資助資經(jīng)費(fèi)1.49億元；10個(gè)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的新建和改擴(kuò)建資金沒有撥付使用，形成閑置資金3152.7萬元。

　　此外，執(zhí)行養(yǎng)老服務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)政策不到位。2013年，市民政局投入600萬元，對(duì)全市368個(gè)托老所按照不同類型給予獎(jiǎng)勵(lì)。其中12個(gè)區(qū)縣對(duì)58個(gè)非全托型托老所，按照全托型托老所給予了相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)涉及資金290萬元。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，城鄉(xiāng)養(yǎng)老床位空置率較高。截至2013年末，城六區(qū)擁有養(yǎng)老機(jī)構(gòu)137家、養(yǎng)老床位3.06萬張，平均入住率為47%。10個(gè)郊區(qū)縣擁有養(yǎng)老機(jī)構(gòu)263家、養(yǎng)老床位4.96萬張，平均入住率為32%。

　　環(huán)境治理 2233家用煤?jiǎn)挝晃凑髋盼圪M(fèi)

　　排污費(fèi)未按規(guī)定足額成交。截至2013年末，全市3680家用煤?jiǎn)挝恢校?233家未納入應(yīng)征排污費(fèi)企業(yè)范圍。

　　2011年至2013年間，房山區(qū)、海淀區(qū)、朝陽區(qū)、昌平區(qū)四個(gè)區(qū)累計(jì)有253家(次)排污企業(yè)欠繳排污費(fèi)148.62萬元。抽查2013年已經(jīng)退出的127家污染企業(yè)，發(fā)現(xiàn)有106家企業(yè)沒有繳納過排污費(fèi)。

　　3.92億平原造林養(yǎng)護(hù)金閑置

　　2013年完成的平原造林工程，尚未經(jīng)過一年的質(zhì)保期，市級(jí)財(cái)政、園林部門以及部分區(qū)縣政府提前安排了平原造林養(yǎng)護(hù)資金5.53億元，造成3.92億元撥付區(qū)縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)后閑置；其余直接撥付給項(xiàng)目實(shí)施單位的資金中，1375.86萬元被挪作他用。

　　科技文創(chuàng) 1.78億文創(chuàng)資金改變用途

　　“中國(guó)樂谷音樂文化產(chǎn)業(yè)集成創(chuàng)新公共平臺(tái)”等8個(gè)項(xiàng)目，向不同主管部門重復(fù)申報(bào)預(yù)算8607.04萬元。

　　“引力智能傳播決策系統(tǒng)”等9個(gè)項(xiàng)目，實(shí)施單位虛報(bào)預(yù)算5217.92萬元；33個(gè)項(xiàng)目隨意改變支出用途，涉及資金1.78億元。

　　18.3億文創(chuàng)專項(xiàng)資金沉淀

　　479個(gè)文化創(chuàng)新項(xiàng)目未實(shí)施或進(jìn)展緩慢，62個(gè)項(xiàng)目未達(dá)到績(jī)效目標(biāo)，涉及資金9.82億元。

　　截至審計(jì)時(shí)，“天使投資”和“創(chuàng)業(yè)投資”引導(dǎo)資金1.91億元、文化創(chuàng)新發(fā)展專項(xiàng)資金18.3億元，沉淀在相關(guān)部門、區(qū)縣和項(xiàng)目實(shí)施單位。

　　4

　　問題

　　企業(yè)審計(jì)情況

　　地鐵公司等4企業(yè)

　　少計(jì)收入8.59億

　　在企業(yè)審計(jì)方面，重點(diǎn)對(duì)北京金隅集團(tuán)有限責(zé)任公司、中關(guān)村發(fā)展集團(tuán)股份有限公司、北京化學(xué)工業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司、北京市地鐵運(yùn)營(yíng)有限公司4家企業(yè)資產(chǎn)損益和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了審計(jì)。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范，收入和資產(chǎn)不實(shí)12.28億元。其中，少計(jì)收入8.59億元，虛增銷售收入2.64億元，固定資產(chǎn)不實(shí)1.05億元。

　　此外，部分重大投資項(xiàng)目可行性研究不充分，投資未達(dá)到預(yù)期收益目標(biāo)，涉及資金7.8億元；部分基本建設(shè)項(xiàng)目未履行招投標(biāo)程序設(shè)，涉及合同金額19.07億元；個(gè)別企業(yè)依據(jù)未經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)涉及資金1.3億元。

　　整改

　　問題單位整改

　　涉及資金98億

　　市審計(jì)局表示，針對(duì)審計(jì)查出的問題，目前被審計(jì)單位正在逐項(xiàng)梳理問題，落實(shí)整改責(zé)任。26類問題已經(jīng)整改或正在采取措施整改，整改涉及資金98.12億元，其中制定、修改完善相關(guān)制度22項(xiàng)。

　　擠占挪用的資金已經(jīng)歸還原渠道，部分閑置未用的資金已統(tǒng)籌利用或制定了資金使用計(jì)劃等。對(duì)于無法立時(shí)整改的21類問題，將通過建章建制等逐步加以解決。按照《北京市預(yù)算監(jiān)督條例》，年底前將向市人大常委會(huì)報(bào)告2014年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)整改工作情況。

　　問責(zé)

　　監(jiān)察部門

　　首次介入追責(zé)問責(zé)

　　市人大財(cái)經(jīng)委主任委員王琪針對(duì)審計(jì)中查出的問題表示，今年將加大對(duì)違反相關(guān)法律法規(guī)行為的追責(zé)問責(zé)力度。責(zé)成市監(jiān)察部門對(duì)審計(jì)報(bào)告中反映的違規(guī)問題開展行政監(jiān)察，樹立預(yù)算的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。這也是監(jiān)察部門首次介入追責(zé)問責(zé)。

　　此外，市政府及相關(guān)部門應(yīng)該制定明確具體的整改方案，時(shí)間表、目標(biāo)和要求。同時(shí)，進(jìn)一步提升預(yù)決算信息公開的透明度，對(duì)違紀(jì)、違法行為加大公開力度，接受人民群眾監(jiān)督。