保監(jiān)會(huì)近日連發(fā)數(shù)“箭”，從制度建設(shè)上防范資金運(yùn)用過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

　　近日，保監(jiān)會(huì)下發(fā)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制指引(GICIF)(征求意見(jiàn)稿)》、《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——銀行存款 (征求意見(jiàn)稿) 》、《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)——固定收益投資(征求意見(jiàn)稿)》、《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)——股票及股票型基金 (征求意見(jiàn)稿)》。

　　作為綱領(lǐng)性文件，《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制指引(GICIF)(征求意見(jiàn)稿)》更多體現(xiàn)在設(shè)立嚴(yán)格的監(jiān)管防線。如，十三條明確，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)自身資金運(yùn)用特點(diǎn)設(shè)立順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴(yán)密有效的三道監(jiān)控防線： 建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線；直接與交易對(duì)手、系統(tǒng)、資金、業(yè)務(wù)用章等接觸的崗位，必須實(shí)行雙人負(fù)責(zé)的制度。屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，必須有相應(yīng)的后續(xù)監(jiān)督機(jī)制；建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制衡的第二道監(jiān)控防線，發(fā)揮法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)等部門對(duì)保險(xiǎn)資金投資全流程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控職能；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須在相關(guān)部門和崗位之間建立重要業(yè)務(wù)處理憑據(jù)順暢傳遞的渠道，各部門和崗位分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)承擔(dān)各自職責(zé)。

　　同時(shí)，建立以內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)各崗位、各部門、各機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督反饋的第三道監(jiān)控防線。內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于其他部門和業(yè)務(wù)活動(dòng)，并對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實(shí)行嚴(yán)格的檢查和反饋。

　　在《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)——股票及股票型基金 (征求意見(jiàn)稿)》中，保監(jiān)會(huì)要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待受托資金，包括賬戶設(shè)置、研究支持、資源分配、人員管理、系統(tǒng)設(shè)置等方面，確保各類賬戶或者投資組合享有研究信息、投資建議和交易執(zhí)行等公平機(jī)會(huì)。在交易系統(tǒng)中應(yīng)啟用公平交易模塊，獲取公平交易模塊參數(shù)設(shè)置情況。在交易層級(jí)，對(duì)不同投資賬戶的同類投資指令，以時(shí)間優(yōu)先、價(jià)格優(yōu)先、比例分配為公平交易執(zhí)行原則。

　　同時(shí)，保監(jiān)會(huì)要求“保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬戶或者組合性質(zhì)，配備獨(dú)立的權(quán)益投資經(jīng)理，嚴(yán)防賬戶之間的高位托盤、反向操作等利益輸送。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)職業(yè)道德教育，建立股票投資相關(guān)人員及直系親屬的股票賬戶申報(bào)制度，防范操作和道德風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

　　更為嚴(yán)格的是，保監(jiān)會(huì)還要求保險(xiǎn)資金的“股票及股票型基金的投資合同、新股配售承銷合同等文件的制作需經(jīng)相關(guān)部門復(fù)核，確保投資業(yè)務(wù)信息與投資決議一致，合同條款合規(guī)合法，并按照監(jiān)管要求的要求進(jìn)行上報(bào)和報(bào)備”。

　　在《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)——固定收益投資(征求意見(jiàn)稿)》中，保監(jiān)會(huì)要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)跟蹤交易對(duì)手信用狀況，信用評(píng)級(jí)發(fā)生調(diào)整的，應(yīng)及時(shí)告知固定收益投資部門。交易對(duì)手發(fā)生可能導(dǎo)致其信用惡化的重大事件的，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示和預(yù)警。

　　而對(duì)于安全性最高的銀行存款，保監(jiān)會(huì)也進(jìn)行了規(guī)范?！侗ｋU(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——銀行存款 (征求意見(jiàn)稿)》，要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立銀行存款投資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，嚴(yán)格分離投資前、中、后臺(tái)崗位責(zé)任，確保辦理存款投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。