中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)7月2日訊 為落實(shí)十八屆三中全會“允許混合所有制經(jīng)濟(jì)實(shí)行員工持股，形成資本所有者和勞動者利益共同體”的精神以及為建立股東、保險機(jī)構(gòu)和員工利益共享機(jī)制，完善保險機(jī)構(gòu)公司治理機(jī)構(gòu)，提升保險公司經(jīng)營效率和綜合實(shí)力，中國保監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于保險機(jī)構(gòu)開展員工持股計(jì)劃有關(guān)事項(xiàng)的通知》(以下簡稱《通知》)。

　　開展員工持股計(jì)劃的保險機(jī)構(gòu)需要具備的條件

　　《通知》對員工持股計(jì)劃實(shí)施主體的資質(zhì)條件做了相應(yīng)規(guī)定，主要要求公司具備一定經(jīng)營基礎(chǔ)，公司治理結(jié)構(gòu)、薪酬體系及財(cái)務(wù)狀況較為穩(wěn)健，相應(yīng)監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到要求等，進(jìn)而從源頭上控制風(fēng)險。為支持創(chuàng)新，根據(jù)資管行業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的人力資源管理特點(diǎn)，《通知》規(guī)定保險資產(chǎn)管理公司及專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)保險公司等創(chuàng)新型機(jī)構(gòu)可以不受經(jīng)營年限等條件的限制。

　　開展員工持股計(jì)劃的三大基本原則

　　一是堅(jiān)持依法合規(guī)，公開透明原則。要求保險機(jī)構(gòu)實(shí)施員工持股計(jì)劃應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)履行程序，不得利用員工持股計(jì)劃進(jìn)行利益輸送、操縱業(yè)績。同時，要求保險機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息披露，以信息披露促進(jìn)自律、加強(qiáng)監(jiān)管。

　　二是堅(jiān)持自愿參與，風(fēng)險自擔(dān)原則。為充分保障公司和員工雙方的權(quán)利，允許公司自主決定是否實(shí)施員工持股計(jì)劃及計(jì)劃內(nèi)容，明確員工參加持股計(jì)劃應(yīng)出于自愿，公司不得強(qiáng)制攤派，員工有權(quán)利分享公司發(fā)展的成果，也有義務(wù)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　三是堅(jiān)持嚴(yán)格監(jiān)督，防范風(fēng)險原則。保險機(jī)構(gòu)應(yīng)接受員工、市場和監(jiān)管部門等各方的監(jiān)督，對員工持股計(jì)劃方案進(jìn)行充分論證、科學(xué)設(shè)計(jì)，穩(wěn)妥有序開展員工持股計(jì)劃。

　　員工持股計(jì)劃的八要素

　　為切實(shí)發(fā)揮員工持股計(jì)劃的激勵作用，防范相關(guān)風(fēng)險，《通知》對員工持股計(jì)劃的要素作了具體規(guī)定。

　　一是參加對象。主要為保險機(jī)構(gòu)正式在崗且工作滿2年的員工，獨(dú)立董事、員工監(jiān)事以外的監(jiān)事不得參與員工持股計(jì)劃，同時對保險集團(tuán)公司員工參加持股計(jì)劃作了相應(yīng)規(guī)定。

　　二是資金來源。《通知》要求參加員工持股計(jì)劃的資金應(yīng)來源于員工合法收入，保險機(jī)構(gòu)不得為員工持股計(jì)劃提供借款、擔(dān)保等財(cái)務(wù)支持，不得為開展員工持股計(jì)劃額外增加員工薪酬。

　　三是股權(quán)來源。員工持股計(jì)劃股權(quán)來源可以來自股東轉(zhuǎn)讓、贈與、公司增發(fā)股份、公司回購等多種形式。

　　四是認(rèn)購價格。除股東自愿贈與、轉(zhuǎn)讓或公司回購股份獎勵員工外，認(rèn)購價格應(yīng)當(dāng)以公允價值確定。

　　五是持股比例?！锻ㄖ芬?guī)定員工持股計(jì)劃累計(jì)持有股權(quán)的上限確定為原則上不超過公司股本或注冊資本總額的10%，單個員工持股上限為1%。保險資產(chǎn)管理公司及專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)保險公司等創(chuàng)新型機(jī)構(gòu)的比例放寬至25%，單個員工持股比例放寬至5%。

　　六是持股方式?？梢酝ㄟ^公司制企業(yè)、合伙企業(yè)或資產(chǎn)管理計(jì)劃持有和管理員工持股計(jì)劃。

　　七是持股期限。員工持股期限要求不得低于3年，保險機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)上市的，自上市之日起，員工所持股權(quán)3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或出售。

　　八是期限屆滿后的權(quán)益處置方式。上市公司的員工持股處置主要通過二級市場出售方式實(shí)現(xiàn)，非上市公司處置的主要途徑是股權(quán)轉(zhuǎn)讓。

　　員工持股計(jì)劃的監(jiān)督要求

　　《通知》要求保險機(jī)構(gòu)開展員工持股計(jì)劃應(yīng)按照現(xiàn)有監(jiān)管規(guī)定履行報批報備手續(xù)。開展員工持股計(jì)劃還應(yīng)履行相應(yīng)程序，并做好信息披露工作，及時向市場和員工披露持股計(jì)劃的實(shí)施情況，接受市場和員工監(jiān)督。同時，要求保險機(jī)構(gòu)針對開展員工持股計(jì)劃可能帶來的風(fēng)險隱患進(jìn)行評估，并制定風(fēng)險處置預(yù)案，切實(shí)防范開展員工持股計(jì)劃的潛在風(fēng)險。保監(jiān)會將按照法律規(guī)定，定期對保險機(jī)構(gòu)實(shí)施員工持股計(jì)劃進(jìn)行監(jiān)督檢查。