記者從中國基金業(yè)協(xié)會(huì)獲悉，協(xié)會(huì)起草了《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》（以下簡稱“《內(nèi)部控制指引》”），并于昨日以行業(yè)自律規(guī)則的形式發(fā)布實(shí)施?；饦I(yè)協(xié)會(huì)相關(guān)人士介紹，《內(nèi)部控制指引》的實(shí)施旨在促進(jìn)私募基金行業(yè)的運(yùn)營管理、風(fēng)險(xiǎn)控制水平的提高，促進(jìn)私募基金管理人向?qū)I(yè)化、規(guī)范化基金管理機(jī)構(gòu)發(fā)展。

　　目前，設(shè)立私募基金管理機(jī)構(gòu)不設(shè)行政審批，并且監(jiān)管尚處于起步階段，市場上私募基金管理人的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力良莠不齊，給私募基金行業(yè)帶來的極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　有鑒于此，《內(nèi)部控制指引》明確了私募基金管理人應(yīng)當(dāng)依據(jù)指引并結(jié)合自身具體情況，建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度，確保經(jīng)營合法合規(guī)、安全穩(wěn)健，促進(jìn)整個(gè)私募基金行業(yè)的合規(guī)發(fā)展，更好地維護(hù)私募基金管理人及投資者利益。

　　《內(nèi)部控制指引》分為五章，共三十三條，主要從私募基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)與原則、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督等方面的制度建設(shè)進(jìn)行自律管理，構(gòu)成了私募基金管理人內(nèi)部控制的自律監(jiān)管框架。

　　指引規(guī)定，私募基金管理人應(yīng)遵循全面性、相互制約、執(zhí)行有效、獨(dú)立性、成本效益及適時(shí)性等原則。

　　對于內(nèi)部環(huán)境，為了促進(jìn)私募基金行業(yè)的差異化發(fā)展，《內(nèi)部控制指引》對內(nèi)部控制環(huán)境并不做細(xì)化、具體要求。指引規(guī)定私募基金管理人應(yīng)當(dāng)遵循專業(yè)化運(yùn)營原則，主營業(yè)務(wù)清晰，不得兼營與私募基金管理無關(guān)或存在利益沖突的其他業(yè)務(wù)。同時(shí)應(yīng)當(dāng)建立健全職責(zé)明確、相互制約的治理結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)，保護(hù)投資者利益和自身合法權(quán)益；應(yīng)當(dāng)建立有效的人力資源管理制度，確保工作人員具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力，并且規(guī)定私募基金管理人應(yīng)具備至少2名高級管理人員；應(yīng)當(dāng)設(shè)置合規(guī)風(fēng)控高級管理人員，該高級管理人員對因失職瀆職導(dǎo)致內(nèi)部控制失效造成重大損失的，應(yīng)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

　　指引還從業(yè)務(wù)流程控制、授權(quán)控制、募集控制、財(cái)產(chǎn)分離、防范利益沖突、投資控制、托管控制、外包控制、信息系統(tǒng)控制和會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制等具體方面的內(nèi)部控制制度進(jìn)行了規(guī)范。

　　對于私募基金財(cái)產(chǎn)，指引明確了私募基金管理人應(yīng)當(dāng)建立完善的財(cái)產(chǎn)分離制度，規(guī)定了私募基金管理人應(yīng)建立健全管理不同類別私募基金利益輸送、利益沖突的防范及解決機(jī)制，公平對待管理的不同基金。