12月17日消息，作為國內(nèi)公募債違約第一單，超日債被認(rèn)為是打破了剛性兌付神話。但隨著江蘇協(xié)鑫為主導(dǎo)的重組方介入，瀕臨退市的*ST超日再度延續(xù)了“剛兌神話”，投資者將獲本息全額兌付。

　　今晚*ST超日發(fā)布2011年公司債券兌付公告稱，公司將委托中國結(jié)算深圳分公司還本付息，在12月18日16時前劃撥款項，發(fā)行規(guī)模為10億元的債券，兌付本息(包括利息、復(fù)利、罰息)等含稅共計11.164億元。

　　兌付方案顯示：每手“11超日債”面值1,000元派發(fā)本息合計1,116.40元(含稅，扣稅后個人債券持有人實際每手面值1,000元派發(fā)本息合計1,093.12元)。而兌付對象為截至2014年12月19下午15:00時交易時間結(jié)束后，在中國結(jié)算深圳分公司登記在冊的全體“11超日債”債券持有人。

　　2012年3月開始發(fā)行“11超日債”票面利率為8.98%，曾經(jīng)是打破公募剛性兌付第一單，而今卻延續(xù)了剛兌神話，其原定的5年存續(xù)期也將提前終止，自2014年6月26日上海一中院裁定受理公司重整之日起視為到期。

　　超日債能延續(xù)剛兌神話并不令人意外。10月24日，其在股東大會上通過一份“重整草案”，公司擬以資本公積之股本溢價轉(zhuǎn)增股本的方式，引入江蘇協(xié)鑫等投資人和長城資管等外部擔(dān)保機(jī)制，市場輿論開始向“剛兌”傾斜。

　　草案顯示，用于支付*ST超日重整費用、清償債務(wù)、提存初步確認(rèn)債權(quán)和預(yù)計債權(quán)的資金約18億元。參與重整的投資人受讓股權(quán)總共支付14.6億元，公司同時還通過境內(nèi)外資產(chǎn)和借款等方式籌集不低于5億元。

　　而后11月30日晚上8點左右，保利協(xié)鑫這家全球最大的硅片生產(chǎn)商之一，竟然宣布將占上市公司收入約六成的硅片生產(chǎn)業(yè)務(wù)作價80億元剝離，其母公司正是主導(dǎo)*ST超日重組的江蘇協(xié)鑫。這番動作引發(fā)市場關(guān)于是否將硅片資產(chǎn)注入超日的猜想。

　　一周前左右，破產(chǎn)重整中的*ST超日以2.5億元脫手子公司和部分債權(quán)：超日太陽持有的香港超日太陽能科技有限公司 100%股權(quán)、Sunperfect Solar INC43.48%股權(quán)、公司應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款等對外債權(quán)。

　　重組進(jìn)行至今超日債危機(jī)正式解除，明日(18日)16點前“11超日債”投資者將獲本息全額兌付。