銀監(jiān)會修訂發(fā)布《商業(yè)銀行內部控制指引》

　　為進一步推進商業(yè)銀行規(guī)范內部管理、完善內部控制，銀監(jiān)會深入總結近年來商業(yè)銀行內部控制發(fā)展實踐經(jīng)驗，并充分征求商業(yè)銀行及社會各界意見建議，在此基礎上對《商業(yè)銀行內部控制指引》（以下簡稱《指引》）進行了修訂完善，于近日發(fā)布。

　　修訂后的《指引》分為七章，五十一條，主要從以下四個方面引導商業(yè)銀行強化內控管理：

　　——內控評價方面，細化要求持續(xù)改進?！吨敢费a充完善了內控評價的工作要求，要求商業(yè)銀行建立內部控制評價制度，明確內部控制評價的實施主體、頻率、內容、程序、方法和標準，強化內部控制評價結果運用，推動內控評價工作制度化、規(guī)范化，以利于促進商業(yè)銀行不斷改進其內控設計與運行。

　　——內控監(jiān)督方面，建立健全長效機制。《指引》單設章節(jié)，從內、外部兩方面提出內控監(jiān)督的相關要求。商業(yè)銀行應構建覆蓋各級機構、各個產(chǎn)品、各個業(yè)務流程的監(jiān)督檢查體系，銀監(jiān)會及其派出機構通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式實施對商業(yè)銀行內部控制的持續(xù)監(jiān)管，強調發(fā)揮內外部監(jiān)督合力。

　　——監(jiān)管約束方面，加大違規(guī)處罰力度?！吨敢吩黾恿擞嘘P違反規(guī)定的處罰措施。銀監(jiān)會及其派出機構對內部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，責成其限期整改，對逾期未整改的商業(yè)銀行，根據(jù)有關規(guī)定采取監(jiān)管處罰措施。

　　——監(jiān)管引領方面，充分體現(xiàn)原則導向。《指引》對商業(yè)銀行風險管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設置、會計核算、員工管理、新機構設立和業(yè)務創(chuàng)新等提出了提出內部控制的原則性要求，沒有針對具體業(yè)務的章節(jié)和條款。

　　通過此次修訂，《指引》內容更加全面，體現(xiàn)了原則性、導向型的要求，有利于引導商業(yè)銀行秉承穩(wěn)健經(jīng)營的理念，根據(jù)自身發(fā)展需要，科學確定內控管理重點，合理配置資源，提高內控管理的有效性。