中國銀監(jiān)會就《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引(修訂征求意見稿)》公開征求意見
- 發(fā)布時間:2014-09-01 11:11:33 來源:銀監(jiān)會網(wǎng)站 責(zé)任編輯:羅伯特
中國銀監(jiān)會就《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引
?。ㄐ抻喺髑笠庖姼澹饭_征求意見
近年來,隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和其他監(jiān)管法規(guī)制度的進(jìn)一步完善,現(xiàn)行的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(2002年制定,2007年修訂)在實(shí)際執(zhí)行中已有所局限。為促進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制,近日,銀監(jiān)會在全面征求相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)意見的基礎(chǔ)上,起草了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引(修訂征求意見稿)》(以下簡稱《指引》)。
《指引》共分為七章,五十二條。
第一章總則,明確了內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)和原則;第二章內(nèi)部控制職責(zé),規(guī)范了內(nèi)部控制的治理和組織架構(gòu);第三章內(nèi)部控制措施,從制度、流程、系統(tǒng)、職責(zé)、崗位、授權(quán)等多維度提出控制要求;第四章內(nèi)部控制保障,旨在督促商業(yè)銀行構(gòu)建包括信息管理、人員管理、考評管理和內(nèi)控文化等在內(nèi)的有效內(nèi)部控制保障體系;第五章內(nèi)部控制評價,明確了內(nèi)控評價的工作要求;第六章內(nèi)部控制監(jiān)督,規(guī)定了內(nèi)部監(jiān)督責(zé)任、外部監(jiān)管措施及處罰規(guī)定;第七章附則,明確了《指引》解釋權(quán)、實(shí)施時間。
新修訂的《指引》主要體現(xiàn)了以下特點(diǎn):
一是增加內(nèi)控評價要求,促進(jìn)持續(xù)改進(jìn)。在修訂稿中補(bǔ)充完善了內(nèi)控評價的工作要求,推動內(nèi)控評價工作制度化、規(guī)范化,以利于促進(jìn)商業(yè)銀行不斷改進(jìn)其內(nèi)控設(shè)計(jì)與運(yùn)行。
二是強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督,推動建立長效機(jī)制。在修訂稿中單設(shè)章節(jié),從內(nèi)、外部兩方面提出內(nèi)控監(jiān)督的相關(guān)要求,強(qiáng)調(diào)發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督合力。
三是增加監(jiān)管處罰措施,強(qiáng)化監(jiān)管約束。在修訂稿中增加了有關(guān)違反規(guī)定的處罰措施。
四是體現(xiàn)原則導(dǎo)向,不涉及具體業(yè)務(wù)。在修訂稿中只是從總體上提出內(nèi)部控制的原則性要求,而沒有針對具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款。
目前,《指引》已正式向社會公開征求意見。根據(jù)各界反饋意見,銀監(jiān)會將對《指引》進(jìn)一步修改完善并適時發(fā)布。
熱圖一覽
高清圖集賞析
- 股票名稱 最新價 漲跌幅
- 祥龍電業(yè) 6.77 10.08%
- 安彩高科 10.18 10.05%
- 傲農(nóng)生物 19.98 10.02%
- 振華股份 15.92 10.02%
- 東軟集團(tuán) 15.94 10.01%
- 世運(yùn)電路 18.15 10.00%
- 天鵝股份 23.65 10.00%
- 七一二 43.81 9.99%
- 愛嬰室 31.60 9.99%
- 西部黃金 21.48 9.98%
- 最嚴(yán)調(diào)控下滬深房價仍漲 人口老齡化影響三四線樓市
- 樂天大規(guī)模退出中國市場 供應(yīng)商趕赴北京總部催款
- 北京16家銀行上調(diào)首套房貸利率 封殺“過道學(xué)區(qū)房”
- 10萬輛共享單車僅50人管遭質(zhì)疑 摩拜ofo優(yōu)勢變劣勢
- 去年聯(lián)通、電信凈利潤均下滑 用戶爭奪漸趨白熱化
- 奧迪否認(rèn)“官民不等價”:優(yōu)惠政策并非只針對公務(wù)員
- 季末銀行考核在即 一日風(fēng)云難改“錢緊錢貴”現(xiàn)狀
- 美圖7小時暴跌四成 虧損業(yè)績?nèi)绾沃?00億市值受拷問
- 監(jiān)管重壓下P2P退出平臺增加 網(wǎng)貸行業(yè)進(jìn)入冷靜期
- 配資炒股虧損逾百萬 股民將信托公司告上法庭