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2025年01月08日 星期三

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中國銀監(jiān)會就《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引(修訂征求意見稿)》公開征求意見

  中國銀監(jiān)會就《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引

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  近年來,隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和其他監(jiān)管法規(guī)制度的進(jìn)一步完善,現(xiàn)行的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(2002年制定,2007年修訂)在實(shí)際執(zhí)行中已有所局限。為促進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制,近日,銀監(jiān)會在全面征求相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)意見的基礎(chǔ)上,起草了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引(修訂征求意見稿)》(以下簡稱《指引》)。

  《指引》共分為七章,五十二條。

  第一章總則,明確了內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)和原則;第二章內(nèi)部控制職責(zé),規(guī)范了內(nèi)部控制的治理和組織架構(gòu);第三章內(nèi)部控制措施,從制度、流程、系統(tǒng)、職責(zé)、崗位、授權(quán)等多維度提出控制要求;第四章內(nèi)部控制保障,旨在督促商業(yè)銀行構(gòu)建包括信息管理、人員管理、考評管理和內(nèi)控文化等在內(nèi)的有效內(nèi)部控制保障體系;第五章內(nèi)部控制評價,明確了內(nèi)控評價的工作要求;第六章內(nèi)部控制監(jiān)督,規(guī)定了內(nèi)部監(jiān)督責(zé)任、外部監(jiān)管措施及處罰規(guī)定;第七章附則,明確了《指引》解釋權(quán)、實(shí)施時間。

  新修訂的《指引》主要體現(xiàn)了以下特點(diǎn):

  一是增加內(nèi)控評價要求,促進(jìn)持續(xù)改進(jìn)。在修訂稿中補(bǔ)充完善了內(nèi)控評價的工作要求,推動內(nèi)控評價工作制度化、規(guī)范化,以利于促進(jìn)商業(yè)銀行不斷改進(jìn)其內(nèi)控設(shè)計(jì)與運(yùn)行。

  二是強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督,推動建立長效機(jī)制。在修訂稿中單設(shè)章節(jié),從內(nèi)、外部兩方面提出內(nèi)控監(jiān)督的相關(guān)要求,強(qiáng)調(diào)發(fā)揮內(nèi)外部監(jiān)督合力。

  三是增加監(jiān)管處罰措施,強(qiáng)化監(jiān)管約束。在修訂稿中增加了有關(guān)違反規(guī)定的處罰措施。

  四是體現(xiàn)原則導(dǎo)向,不涉及具體業(yè)務(wù)。在修訂稿中只是從總體上提出內(nèi)部控制的原則性要求,而沒有針對具體業(yè)務(wù)的章節(jié)和條款。

  目前,《指引》已正式向社會公開征求意見。根據(jù)各界反饋意見,銀監(jiān)會將對《指引》進(jìn)一步修改完善并適時發(fā)布。

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