信披違規(guī) 南玻A時任董事、高級管理人員被深交所出具監(jiān)管函

　　近日，中國南玻集團股份有限公司(簡稱南玻A)時任董事、高級管理人員李景奇、郭永春、張建軍、符啟林、周紅因對該公司信披違規(guī)未充分履行忠實勤勉義務等，被深交所出具了監(jiān)管函(公司部監(jiān)管函[2017]第120號)。

　　監(jiān)管函顯示，2013年8月21日，南玻A披露的《中國南玻集團股份有限公司出售資產公告》顯示，2013年8月16日，南玻A與深圳市信實投資有限公司(簡稱信實投資)簽署了《關于深圳顯示器件科技有限公司部分股權之轉讓合同》，信實投資以42，498萬元的價格受讓南玻A持有的深圳南玻顯示器件科技有限公司(簡稱深圳顯示器件)19%的股權。同時，信實投資受讓深圳顯示器件公司其他股東部分股權，進而獲得深圳顯示器件的控制權。相關交易經南玻A股東大會審議并獲得通過，南玻A當期確認926，639，137元損益。

　　2017年4月28日，南玻A披露《關于公司重大前期會計差錯更正及追溯調整的公告》顯示，2013年8月16日，南玻A與信實投資另行簽署了《關于深圳南玻顯示器件科技有限公司部分股權轉讓合同之補充合同》(以下簡稱“《補充合同》”)。其中，《補充合同》約定信實投資在相關條件下有權要求南玻A以約定價格全部或者部分回購轉讓股權，以及南玻A在相關條件下有權選擇向信實投資全部或部分回購轉讓股權。同時，該公告顯示，南玻A未能及時對《補充合同》履行臨時信息披露義務且未能在歷年財務報告中予以考慮。

　　根據(jù)南玻A在2016年5月21日披露的《收購資產公告》顯示，南玻A回購了信實投資所持有的深圳顯示器件16.10%的股權(因深圳顯示器件增資擴股，原19%股權部分對應比例攤薄至16.10%)。上述事項導致南玻A的前期財務報表存在重大差錯情況，即南玻A在2013年至2015年度財務報表中未能確認金融負債分別約為54，100，000元、136，400，000元、228，500，000元，以及未能確認公允價值變動損失分別約為54，100，000元、82，300，000元、92，100，000元。

　　深交所指出，南玻A的上述行為違反了該所《股票上市規(guī)則(2012年修訂)》第1.4條、第2.1條和《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第1.4條、第2.1條的規(guī)定。李景奇、郭永春、張建軍、符啟林、周紅作為南玻A違規(guī)行為發(fā)生時點的上市公司時任董事、獨立董事、董事會秘書，雖對南玻A違規(guī)行為不負有主要責任，但未充分履行忠實勤勉義務，未對相關責任主體起到監(jiān)督、制約作用，未能促使上市公司遵守相關法律法規(guī)和本所業(yè)務規(guī)則的規(guī)定。

　　其中，李景奇、郭永春、張建軍、符啟林的行為違反了深交所《股票上市規(guī)則(2012年修訂)》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條和《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條的規(guī)定；周紅的行為違反了深交所《股票上市規(guī)則(2012年修訂)》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條、第3.2.2條和《股票上市規(guī)則(2014年修訂)》第1.4條、第2.2條、第3.1.5條、第3.2.2條的規(guī)定。深交所希望上述人員吸取教訓，嚴格遵守《證券法》、《公司法》等法規(guī)及《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，及時、真實、準確、完整地履行信息披露義務，杜絕此類事件發(fā)生。