湖南保監(jiān)局行政處罰決定書(shū)（湘保監(jiān)罰〔2016〕43號(hào)）

　　徐麗莉：

　　經(jīng)查，北京賽福哈博保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“賽福哈博”）湖南分公司存在以下違法行為：

　　一、2015年，為表彰2014年全市安責(zé)險(xiǎn)推進(jìn)和防災(zāi)防損工作先進(jìn)單位、先進(jìn)個(gè)人，賽福哈博湖南分公司以項(xiàng)目名稱(chēng)為勞務(wù)費(fèi)的稅務(wù)代開(kāi)發(fā)票，通過(guò)“其他應(yīng)付款-防災(zāi)防損專(zhuān)項(xiàng)資金”科目向相關(guān)人員直接轉(zhuǎn)賬支付3.83萬(wàn)元相關(guān)表彰獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)。

　　二、2015年，為表彰2014年安責(zé)險(xiǎn)推進(jìn)工作和防災(zāi)防損工作先進(jìn)單位，賽福哈博湖南分公司以項(xiàng)目名稱(chēng)為咨詢(xún)費(fèi)的稅務(wù)代開(kāi)發(fā)票，通過(guò)“其他應(yīng)付款-防災(zāi)防損專(zhuān)項(xiàng)資金”科目向相關(guān)人員直接轉(zhuǎn)賬支付33.59萬(wàn)元相關(guān)表彰獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)。

　　三、2015年，賽福哈博湖南分公司為開(kāi)展2014年煙花爆竹零售網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)貼和全省安責(zé)險(xiǎn)推廣暨防災(zāi)防損工作考核獎(jiǎng)勵(lì)等工作，分別于2014年12月和2015年4月從防災(zāi)防損經(jīng)費(fèi)中預(yù)支并向你和出納合計(jì)轉(zhuǎn)賬支付96.84萬(wàn)元，后通過(guò)項(xiàng)目名稱(chēng)為技術(shù)服務(wù)費(fèi)的稅務(wù)代開(kāi)發(fā)票從“其他應(yīng)付款-防災(zāi)防損專(zhuān)項(xiàng)資金”科目實(shí)際報(bào)銷(xiāo)煙花爆竹零售網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)貼44.44萬(wàn)元，支付相關(guān)單位和人員表彰獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)43.60萬(wàn)元，合計(jì)88.04萬(wàn)元。

　　四、2015年2月，常德市安責(zé)險(xiǎn)防災(zāi)防損辦公室召開(kāi)投?？蛻?hù)防災(zāi)防損工作座談交流會(huì)，實(shí)際使用煙酒類(lèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，賽福哈博湖南分公司通過(guò)“其他應(yīng)付款-防災(zāi)防損專(zhuān)項(xiàng)資金”科目向賽福哈博工作人員轉(zhuǎn)賬支付8.7萬(wàn)元。

　　五、2015年4月和8月，賽福哈博湖南分公司為省安責(zé)險(xiǎn)防災(zāi)防損新辦公場(chǎng)所購(gòu)置湘繡座屏，與某單位簽訂湘繡定制合同，定制湘繡座屏1座。2015年4月、8月，賽福哈博湖南分公司通過(guò)“其他應(yīng)付款-防災(zāi)防損專(zhuān)項(xiàng)資金”科目分兩筆向某單位共計(jì)轉(zhuǎn)賬支付14.90萬(wàn)元。

　　六、2015年7月，賽福哈博湖南分公司通過(guò)“管理費(fèi)用-其他”、“管理費(fèi)用-交際應(yīng)酬費(fèi)”等科目列支餐飲、住宿、景點(diǎn)門(mén)票等費(fèi)用1.19萬(wàn)元，實(shí)際用于個(gè)人報(bào)銷(xiāo)旅游費(fèi)用。

　　七、2015年8月，賽福哈博湖南分公司通過(guò)“管理費(fèi)用-差旅費(fèi)”、“管理費(fèi)用-辦公用品”等科目列支購(gòu)買(mǎi)黃金制品，費(fèi)用0.4萬(wàn)元，實(shí)際用于個(gè)人購(gòu)買(mǎi)黃金制品。

　　證明上述事實(shí)的主要證據(jù)有：賽福哈博湖南分公司出具的《關(guān)于“湖南省安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)防災(zāi)防損費(fèi)用”使用情況的說(shuō)明》、《關(guān)于湖南省2014年度煙花爆竹零售網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)貼和先進(jìn)獎(jiǎng)勵(lì)的情況說(shuō)明》、《關(guān)于我司部分管理費(fèi)用使用情況的說(shuō)明》，賽福哈博與湖南省湘繡研究所簽訂的《湘繡<南岳>定制合同》復(fù)印件，2015年4月第7號(hào)等記賬憑證復(fù)印件等。

　　我局認(rèn)為，賽福哈博湖南分公司上述行為構(gòu)成了《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》（2015年修訂）第七十九條規(guī)定的“編制或者提供虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件或者資料”的違法行為。你作為賽福哈博湖南分公司總經(jīng)理，是對(duì)違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。依據(jù)《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》（2015年修訂）第七十九條規(guī)定，我局?jǐn)M對(duì)你給予警告并處罰款10萬(wàn)元，并依法向你送達(dá)了《行政處罰事先告知書(shū)》。

　　你在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未向我局提出聽(tīng)證，但向我局提出陳述申辯，辯稱(chēng)：（1）你本人是對(duì)違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員與事實(shí)不符，缺乏依據(jù)。（2）防災(zāi)防損工作經(jīng)費(fèi)的提取和使用是遵守政府部門(mén)文件執(zhí)行的，你本人和賽福哈博湖南分公司均不存在違法行為。（3）告知書(shū)所列違法事實(shí)第六項(xiàng)和第七項(xiàng)屬會(huì)計(jì)分錄二級(jí)科目錄入錯(cuò)誤，且已在2015年12月作了相應(yīng)財(cái)務(wù)調(diào)整，不應(yīng)確認(rèn)為違法行為。（4）告知書(shū)所列違法事實(shí)第四項(xiàng)屬于記賬錯(cuò)誤，公司已于2016年2月20日據(jù)實(shí)調(diào)整，故不應(yīng)確認(rèn)為違法行為。（5）告知書(shū)所列違法事實(shí)第五項(xiàng)已整改，不應(yīng)確認(rèn)為違法行為。綜上，你懇請(qǐng)我局依法不予處罰。

　　我局經(jīng)研究確認(rèn)，認(rèn)為：（1）公司財(cái)務(wù)資金的管理和使用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》等法律法規(guī)執(zhí)行。即使賽福哈博湖南分公司是按省防災(zāi)防損辦公室下發(fā)的一系列規(guī)章制度提取和使用防災(zāi)防損工作經(jīng)費(fèi)，但公司的行為確實(shí)構(gòu)成了《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》第七十九條規(guī)定的“編制或者提供虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件或者資料”的違法行為，應(yīng)當(dāng)予以處罰。你作為賽福哈博湖南分公司總經(jīng)理，應(yīng)當(dāng)直接負(fù)責(zé)。（2）我局檢查組于2015年12月14日進(jìn)場(chǎng)，告知書(shū)上所列違法事實(shí)第四項(xiàng)、第五項(xiàng)、第六項(xiàng)和第七項(xiàng)系客觀存在，且均為檢查組進(jìn)場(chǎng)后才整改到位。我局可以將公司所提的整改情形作為處罰裁量因素，但公司的行為確實(shí)構(gòu)成了《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》第七十九條規(guī)定的“編制或者提供虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件或者資料”的違法行為，應(yīng)當(dāng)予以處罰。（3）你的其他申辯理由不構(gòu)成《行政處罰法》第二十七條規(guī)定的不予處罰、減輕處罰及從輕處罰情形。綜上，對(duì)你的陳述申辯意見(jiàn)不予采納。

　　依據(jù)《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》（2015年修訂）第七十九條規(guī)定，我局決定對(duì)你給予警告，并處罰款10萬(wàn)元。你應(yīng)在本處罰決定書(shū)送達(dá)之日起15日內(nèi)繳納罰款，并向我局提供繳款憑據(jù)復(fù)印件。逾期，將每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款。

　　賬戶(hù)名稱(chēng)：中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)湖南監(jiān)管局；

　　賬號(hào)：43001532061058001997；

　　開(kāi)戶(hù)行：中國(guó)建設(shè)銀行長(zhǎng)沙窯嶺支行。

　　如不服本處罰決定，可在接到本處罰決定之日起60日內(nèi)依法向中國(guó)保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，或在6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的法院提起行政訴訟。行政復(fù)議或行政訴訟期間，行政處罰不停止執(zhí)行。

　　湖南保監(jiān)局

　　2016年7月15日

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