大智慧被證監(jiān)會(huì)頂格處罰 兩百多投資者首批索賠

　　中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)7月23日訊 22日，證監(jiān)會(huì)例行發(fā)布會(huì)公布了資本市場(chǎng)關(guān)注已久的大智慧(601519)信息披露違規(guī)案調(diào)查進(jìn)展，證監(jiān)會(huì)對(duì)大智慧公司給予證券法規(guī)定的頂格處罰60萬(wàn)元，給予時(shí)任大智慧董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、法定代表人張長(zhǎng)虹給予證券法規(guī)定的頂格處罰30萬(wàn)元。證監(jiān)會(huì)同時(shí)還對(duì)其他責(zé)任人員作出處罰。

　　證監(jiān)會(huì)稱，大智慧在2013年通過(guò)承諾“可全額退款”的營(yíng)銷方式，以“打新股”、“理財(cái)”等為名進(jìn)行營(yíng)銷，利用與相關(guān)公司的框架協(xié)議等多種方式，共計(jì)虛增2013年度利潤(rùn)1.2億余元，違反了《證券法》規(guī)定，故作出前述頂格處罰，證監(jiān)會(huì)同時(shí)還對(duì)張長(zhǎng)虹等5名責(zé)任人員采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

　　證監(jiān)會(huì)發(fā)布會(huì)還稱，上述行為違反了證券法律法規(guī)，破壞了市場(chǎng)秩序，必須堅(jiān)決予以打擊。證監(jiān)會(huì)將對(duì)信息披露違法違規(guī)等各類違法違規(guī)行為持續(xù)保持高壓態(tài)勢(shì)，嚴(yán)厲查處，依法、從嚴(yán)、全面監(jiān)管。

　　“大智慧被正式處罰的消息一出，很多投資者反應(yīng)比較激動(dòng)，要求盡快將對(duì)大智慧的索賠材料提交法院立案?！贝饲皩?duì)大智慧虛假陳述案保持密切關(guān)注的上海市華榮律師事務(wù)所合伙人許峰律師表示，從去年11月6日大智慧公告收到行政處罰事先告知書到現(xiàn)在正式處罰，投資者等待了大概八個(gè)月，確實(shí)比較著急，看到終于可以索賠而要求盡快立案的心情非?？梢岳斫?，下周一該律師就將提交首批兩百多位投資者的案子向法院立案。

　　大智慧事件回溯到2015年4月 30日，當(dāng)日收盤后大智慧公告收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書》，因信息披露涉嫌違反證券法律規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定進(jìn)行立案調(diào)查。

　　2015年“五一”小長(zhǎng)假之后，受大智慧被立案調(diào)查影響，大智慧股價(jià)連續(xù)跌停，二級(jí)市場(chǎng)投資者叫苦連天。而此前的2015年1月，停牌近半年的大智慧發(fā)布收購(gòu)預(yù)案，擬以85億元的對(duì)價(jià)收購(gòu)湘財(cái)證券100%股權(quán)。2015年4月17日，該重組事項(xiàng)經(jīng)證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組審核委審核獲得有條件通過(guò)，此間，大智慧股價(jià)從6元左右一路上漲到35元。

　　2015年4月30日，大智慧漲停，當(dāng)日收盤價(jià)33.48元?！拔覀兘佑|的很多投資者都是在4月30日當(dāng)天或在這之前沒(méi)幾天買入的，很多投資者都反映，買入當(dāng)時(shí)沒(méi)有任何不好的跡象，沒(méi)想到買進(jìn)去就被套牢了。”許峰律師告訴記者。

　　證監(jiān)會(huì)處罰顯示，大智慧的違法事實(shí)主要包括：

　　一、2013年大智慧提前確認(rèn)收入87，446，901.48元，虛增利潤(rùn)68，269，813.05元；二、2013年大智慧虛增銷售收入2，872，486.68元，虛增利潤(rùn)2，780，279.86元；三、大智慧利用框架協(xié)議虛增2013年收入和利潤(rùn)943，396.23元；四、大智慧減少2013年應(yīng)計(jì)成本費(fèi)用，虛增利潤(rùn)24，954，316.65元；五、2013年大智慧相關(guān)項(xiàng)目未履行完成，虛增收入15，677，377.40元，虛增利潤(rùn)15，468，181.70元；六、大智慧子公司大智慧信息科技提前確認(rèn)購(gòu)買日，虛增2013年合并財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)總額8，250，098.88元，虛增商譽(yù)4，331，301.91元。

　　許峰律師認(rèn)為，根據(jù)證監(jiān)會(huì)的處罰，大智慧2013年年報(bào)存在嚴(yán)重的虛假陳述違法行為，在違規(guī)如此嚴(yán)重的情況下，大智慧仍將相關(guān)財(cái)務(wù)資料作為其重大資產(chǎn)重組的申報(bào)資料，不僅不符合重大資產(chǎn)重組相關(guān)規(guī)定，關(guān)鍵對(duì)于投資者的投資決策產(chǎn)生了嚴(yán)重的誤導(dǎo)，該律師強(qiáng)調(diào)，根據(jù)《證券法》及最高人民法院司法解釋，如果投資者在2014年2月28日到2015年5月1日之間買入大智慧股票，并且在2015年5月1日之后賣出或持有任何數(shù)量的股票造成虧損，均可向大智慧等違法主體提起索賠。據(jù)了解，許峰所在的上海市華榮律師事務(wù)所此前已經(jīng)與近三百位大智慧投資者正式簽約，下周將向法院提交材料立案。

　　值得注意的是，此次證監(jiān)會(huì)除了處罰上市公司大智慧，大智慧2013年年報(bào)的審計(jì)機(jī)構(gòu)立信會(huì)計(jì)事務(wù)所也遭處罰。證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所在為大智慧開(kāi)展2013年年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)中未勤勉盡責(zé)，未執(zhí)行必要的審計(jì)程序，未獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。故決定責(zé)令立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所改正違法行為，沒(méi)收其業(yè)務(wù)收入70萬(wàn)元，并處以210萬(wàn)元罰款。

　　許峰律師認(rèn)為，根據(jù)證監(jiān)會(huì)處罰及法律規(guī)定，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所沒(méi)有盡到法定義務(wù)，其審計(jì)報(bào)告同樣對(duì)投資者造成誤導(dǎo)，也應(yīng)該與大智慧一起作為投資者的共同被告。

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